平常心 追問

2019-02-26 17:45

具體那些科目應(yīng)掛上項目核算

平常心 追問

2019-02-26 17:51

算了，你也沒用過，用友項目核算模塊，你也回答不出來，謝

言巖老師 解答

2019-02-26 17:51

工程施工 相當(dāng)于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。主要核算各項目成本及毛利。下面設(shè)置“合同成本”和“毛利”兩個二級明細科目。
    1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本
    在合同成本下，設(shè)置以下明細科目
   （1）人工費（項目/部門核算）
   （2）材料費（項目/部門核算）) 
   （3）機械使用費（項目/部門核算）
   （4）其他直接費（項目/部門核算）
  （5）分包成本（項目/部門核算）
   （6）間接費用
    間接費用下設(shè)下列明細科目
    管理人員工資（項目/部門核算）
    職工福利費（項目/部門核算）
   固定資產(chǎn)使用費（項目/部門核算）
    低值易耗品攤銷（項目/部門核算）
    辦公費（項目/部門核算）
   差旅費（項目/部門核算）) 
   財產(chǎn)保險費（項目/部門核算）
   工程保修費（項目/部門核算）
    排污費（項目/部門核算）
    勞動保護費（項目/部門核算）
    檢驗試驗費（項目/部門核算）
    外單位管理費（項目/部門核算）
    材料整理及零星運費（項目/部門核算）
    材料物資盤虧及毀損（項目/部門核算）
   取暖費（項目/部門核算）
    其他費用（項目/部門核算）
    2、工程施工-毛利，核算工程毛利
   具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇，不一定非要設(shè)置這些會計科目。特別是間接費用，有些不需要的可以不予以設(shè)置。
   （二）機械作業(yè) 該科目主要是針對建筑企業(yè)有單獨的設(shè)備管理部門為各項目提供設(shè)備發(fā)生的費用及內(nèi)部結(jié)算的臺班的核算。相當(dāng)于制造待業(yè)的“輔助生產(chǎn)成本”科目。有條件的單位，可以針對本公司的設(shè)備設(shè)置單機核算，準確核算每臺大型或者主要設(shè)備每個臺班的耗用成本。
    通常情況下，應(yīng)當(dāng)設(shè)置以下明細科目：
    工資及附加（部門/設(shè)備核算）
    燃料及動力（部門/設(shè)備核算）
   折舊費（部門/設(shè)備核算）
   配件及修理費（部門/設(shè)備核算）
    間接費用（部門/設(shè)備核算）
    （三）應(yīng)收賬款
    1、應(yīng)收工程款（往來單位核算） 核算根據(jù)工程進度報表或者結(jié)算的應(yīng)收賬款
    2、應(yīng)收銷貨款（往來單位核算） 核算施工企業(yè)應(yīng)收產(chǎn)品銷售貨款; 
   3、應(yīng)收質(zhì)保金（往來單位核算） 根據(jù)合同及結(jié)算業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。
  （四）應(yīng)付賬款
    1、應(yīng)付購貨款（往來單位核算）核算應(yīng)付購貨款、設(shè)備款等。
    2、應(yīng)付分包款（往來單位核算）核算應(yīng)付分包工程款
    3、暫估應(yīng)付款（往來單位核算）核算暫估入賬的款項（包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬）。
   4、應(yīng)付質(zhì)保金（往來單位核算）核算應(yīng)付分包單位的質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。
  （五）工程結(jié)算 （往來單位/項目核算）核算根據(jù)業(yè)主進度報表簽證資料或者工程結(jié)算的款項

平常心 追問

2019-02-26 17:52

抱歉，，您沒回答我，，我發(fā)錯了，，，抱歉

言巖老師 解答

2019-02-26 17:54

你好。是什么意思呢。

平常心 追問

2019-02-26 17:55

您回答的非常好，，謝

言巖老師 解答

2019-02-26 17:55

你好，不客氣的。祝你工作愉快

平常心 追問

2019-02-26 17:55

我沒用合同成本，，

言巖老師 解答

2019-02-26 17:56

你好。合同成本是工程施工下設(shè)置的二級科目。

平常心 追問

2019-02-26 17:58

老師∵我只用了“工程施工“、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本，（沒用工程結(jié)算），，上面三科目都要掛項目核算嗎？，還有應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款掛項目核算嗎

平常心 追問

2019-02-26 17:59

沒用合同成本，小工程多，工期也

言巖老師 解答

2019-02-26 18:00

你好。這個看自己公司的需求了，不是必須的。輔助核算都是自己決定是否使用的。

平常心 追問

2019-02-26 18:02

但工程核算要用，用友軟件項目核算模塊那些科目要掛項目核算呢？

言巖老師 解答

2019-02-26 18:06

你好。一般就是上面的那些科目設(shè)置輔助核算。核算分部門核算 客戶核算  項目核算?；旧显O(shè)置的都是 部門、客戶。公司分好多項目，這些項目名稱就可以設(shè)置到部門核算模塊中的。用友中的那個項目核算，不能設(shè)置自己想要的這些核算。