ID 追問(wèn)

2018-11-13 19:29

這個(gè)怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:30

你好，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候 
借；原材料等科目    應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；銀行存款等科目

ID 追問(wèn)

2018-11-13 19:31

那當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，可以0申報(bào)納稅嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:40

你好，需要按進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)填寫申報(bào)，只是不需要繳納增值稅

ID 追問(wèn)

2018-11-13 19:42

我們買車的票金額特別大，快過(guò)期了。 現(xiàn)在認(rèn)證后，多出來(lái)的部分，本月未抵扣，可以下月再抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:49

你好，沒(méi)有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣的

ID 追問(wèn)

2018-11-13 19:51

這張發(fā)票本月已經(jīng)認(rèn)證了，只是進(jìn)項(xiàng)稅金額比較大，本月抵扣銷項(xiàng)后，還多出了部分，這部分可以下月抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:52

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后月份抵扣的

ID 追問(wèn)

2018-11-13 19:54

那這個(gè)怎么做賬務(wù)處理呢？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:56

你好，不需要針對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣的進(jìn)項(xiàng)做分錄
只需要做購(gòu)進(jìn)時(shí)候的分錄  借；固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；銀行存款等科目

ID 追問(wèn)

2018-11-13 19:56

就是多出來(lái)的，已經(jīng)認(rèn)證的部分，怎么做賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:58

你好，多出來(lái)已經(jīng)體現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額了，不需要針對(duì)這個(gè)多出來(lái)的另外再做分錄的
比如不含稅10萬(wàn)，稅額1.6萬(wàn)，銷項(xiàng)1萬(wàn)
購(gòu)進(jìn)車輛分錄就是   借；固定資產(chǎn) 10萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）1.6萬(wàn)   貸；銀行存款等科目11.6萬(wàn)
銷項(xiàng)  借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1萬(wàn)
這樣期末就有0.6萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣了

ID 追問(wèn)

2018-11-13 20:01

您的意思還是正常申報(bào)，正常做賬務(wù)處理。扣不完留抵的不需要做賬務(wù)處理，對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 20:02

你好，是的，是這個(gè)意思