玩的新鮮 追問

2018-11-13 10:43

幫朋友問的，我還說不好是什么業(yè)務(wù)，老師有小規(guī)模開專票的各種稅率的表格嗎？

張艷老師 解答

2018-11-13 11:15

小規(guī)模納稅人代開專票的稅率：銷售貨物及勞務(wù)、服務(wù)的征收率為3%，涉及不動(dòng)產(chǎn)出租或銷售的，征收率為5%

玩的新鮮 追問

2018-11-13 11:20

好的，知道了，老師如果我11月份開票，交稅了。然后我12月份又把這個(gè)票退回來了，那我得沖紅了吧，然后12月沒有再新開票，到明年的1月有重新開票的，這個(gè)1月份開的票還需要繳納稅款嗎，12月沖紅的怎么報(bào)稅？

張艷老師 解答

2018-11-13 11:22

再納稅申報(bào)表代開專票欄次用負(fù)數(shù)填寫或抵減正數(shù)發(fā)票金額。

玩的新鮮 追問

2018-11-13 11:24

如果12月份沒有沖減正數(shù)金額，那我1月份再開票開需要繳納稅款嗎？

張艷老師 解答

2018-11-13 11:25

沒有沖減的話，再開具發(fā)票就需要再繳納稅款了。

玩的新鮮 追問

2018-11-13 11:27

那我用12月的沖減1月的稅額不可以嗎，如果再繳納我不是就繳納重復(fù)了？

張艷老師 解答

2018-11-13 11:28

可以沖減的，您上面問的不是沒有沖減正數(shù)金額嗎？您重要開具了紅字發(fā)票，就是可以沖減正數(shù)金額的。

玩的新鮮 追問

2018-11-13 11:30

我是說開紅字發(fā)票的那個(gè)月沒有開正數(shù)發(fā)票，沒有沖減，然后下個(gè)月再開，可以沖減嗎？

張艷老師 解答

2018-11-13 11:34

可以的，小規(guī)模納稅人是按季度申報(bào)增值稅的，只要是一個(gè)季度內(nèi)的，是可以沖減的。

玩的新鮮 追問

2018-11-13 11:45

如果是1月開的話都跨年了，能沖減嗎？

張艷老師 解答

2018-11-13 11:46

只要您開具了紅字發(fā)票，就是可以沖減的。