李巧利 追問

2018-11-09 09:45

我第一個分錄不是借利潤分配未分配利潤，貸盈余公積法定盈余公積 
哪里涉及到利潤分配提取法定盈余公積這個科目了

方亮老師 解答

2018-11-09 10:04

借方利潤分配-未分配利潤科目是錯誤的，應該是利潤分配-提取盈余公積。

李巧利 追問

2018-11-09 10:15

你能把年末這個賬務處理給我捋一下嗎？就是結轉本年利潤科目之后借本年利潤貸利潤分配未分配利潤之后。還需要做哪些賬務處理，好暈哪

方亮老師 解答

2018-11-09 10:25

計提盈余公積： 
借：利潤分配-提取盈余公積 
貸：盈余公積 
結轉利潤分配的明細科目： 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：利潤分配-提取盈余公積

李巧利 追問

2018-11-09 10:38

只需要提取法定盈余公積就可以了嗎？任意盈余公積要不要提取

李巧利 追問

2018-11-09 10:39

你上面兩筆做完，年末的賬務處理就算全部完成了嗎，還是還有別的分錄呢

方亮老師 解答

2018-11-09 10:45

法定公積金必須計提，是否計提任意盈余公積單位自定，分錄如下： 
計提盈余公積： 
借：利潤分配-提取任意盈余公積 
貸：盈余公積-任意盈余公積 
結轉利潤分配的明細科目： 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：利潤分配-提取任意盈余公積

李巧利 追問

2018-11-09 10:50

你上面兩筆做完，年末的賬務處理就算全部完成了嗎，還是還有別的分錄呢

方亮老師 解答

2018-11-09 10:53

年末的賬務處理就算全部完成了

李巧利 追問

2018-11-09 10:58

那利潤分配未分配利潤這個科目的余額就放著嗎？還有盈余公積科目余額也不管了？

方亮老師 解答

2018-11-09 11:33

次年分紅時可以沖銷利潤分配-未分配利潤科目。盈余公積轉增資本時沖銷。

李巧利 追問

2018-11-09 11:54

怎么操作，可以講細一點嗎，都不懂，用什么科目來沖銷未分配利潤呢？盈余公積只能轉增資本嗎？這個資本指的是資本公積嗎還是實收資本

方亮老師 解答

2018-11-09 12:01

1、分紅： 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：應付利潤 
借：應付利潤 
貸：銀行存款 
2、轉增資本： 
借：盈余公積 
貸：實收資本