陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:05

對(duì)方是客戶

鄒老師 解答

2018-11-06 19:06

你好，是你單位銷售出去的貨物現(xiàn)在退回？

陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:06

嗯

鄒老師 解答

2018-11-06 19:07

你好 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本

陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:08

退回后有入庫，需要沖紅嗎

鄒老師 解答

2018-11-06 19:09

你好，退回后有入庫就做這個(gè)分錄就是了   借；庫存商品      貸；主營業(yè)務(wù)成本

陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:17

若果是成品退回，與原材料就沒有關(guān)系了吧

鄒老師 解答

2018-11-06 19:19

你好，是的，成品退回就沖銷收入，沖銷成本就是了

陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:20

又入庫的成品，貸方主成本是銷售成本，不是退回來的收入價(jià)格，對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-11-06 19:21

你好，庫存商品金額是之前結(jié)轉(zhuǎn)的銷售貨物成本金額，不是退回來的收入金額

陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:25

配套銷售的購買的成品，在銷售產(chǎn)品時(shí)是原材料，單獨(dú)退回這個(gè)成品的話，借原材料，貸直接材料，還是主營成本

鄒老師 解答

2018-11-06 19:26

你好，那借方就是原材料，貸方就是其他業(yè)務(wù)成本 了

陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:28

為什么跟直接材料沒關(guān)系了，它也是一個(gè)成品的部分，不過是個(gè)小成品而已

鄒老師 解答

2018-11-06 19:30

你好，配套銷售的時(shí)候你所做分錄是？

陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:31

賬套里沒有其他業(yè)務(wù)成本，不添加的話，就掛到主成本可以嗎

鄒老師 解答

2018-11-06 19:31

你好，材料銷售計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，對(duì)應(yīng)的成本應(yīng)當(dāng)是其他業(yè)務(wù)成本 
主營業(yè)務(wù)成本與主營業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)的

陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:32

配套銷售做的分錄是，借應(yīng)收，貸主主收入

鄒老師 解答

2018-11-06 19:32

你好，那就是與正常銷售退回一樣做分錄 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本

陽光不上繡 追問

2018-11-06 19:33

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-06 19:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝