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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-01 23:30

您好，現(xiàn)在工資需要結(jié)轉(zhuǎn)的，也就是計(jì)提的。
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

奔奔 追問

2018-11-01 23:30

勞務(wù)工資呢

王雁鳴老師 解答

2018-11-01 23:31

您好，勞務(wù)工資，可以直接入成本費(fèi)用，不需要計(jì)提了。

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相關(guān)問題討論
你好，工資是需要按月計(jì)提，然后按月做結(jié)轉(zhuǎn)處理才是的
2020-01-20 14:22:20
你好 沒有付的繼續(xù)掛賬不用結(jié)轉(zhuǎn)
2019-10-12 10:13:08
你好，你所指的 再結(jié)轉(zhuǎn)上個(gè)月的工資，這里的結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思？
2019-09-26 16:57:47
你好 不發(fā)的話 損益科目正常做結(jié)轉(zhuǎn) 你不是已經(jīng)計(jì)提了的嗎 你現(xiàn)在沒發(fā)放的話 在應(yīng)付職工薪酬掛著就行
2019-04-24 18:18:16
您好 計(jì)提的時(shí)候把工資計(jì)入了管理費(fèi)用科目 后轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本科目
2019-09-11 11:05:45
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