傻傻兔 追問

2018-10-29 15:02

老師，這張發(fā)票是才認(rèn)證的，之前還沒做過賬的，難道不用進(jìn)到費(fèi)用里面去嗎？只做稅的？

小君老師 解答

2018-10-29 15:04

你好！沒做過賬可以做進(jìn)管理費(fèi)用里面。

傻傻兔 追問

2018-10-29 15:06

老師，那像我最開始說的那種做法，可以嗎？先按照正?？梢缘挚鄣膩?lái)做，再做一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到費(fèi)用里面的那筆，是么？

小君老師 解答

2018-10-29 15:08

你好！先做借：管理費(fèi)用-XX  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金   然后再做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 （負(fù)數(shù) ）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

傻傻兔 追問

2018-10-29 15:15

老師，既然是不能抵扣的，那為什么不把那部分不能抵扣的稅額再還原到管理費(fèi)用里面去呢？我不太懂，老師您說的第二筆分錄，借進(jìn)項(xiàng)稅(負(fù)數(shù))，那貸方是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出在借方用正數(shù)體現(xiàn)？因?yàn)?，如果有一個(gè)是負(fù)數(shù)，那另一個(gè)得是正數(shù)，才會(huì)平呀

小君老師 解答

2018-10-29 15:18

你好！本來(lái)這張發(fā)票你不認(rèn)證就不會(huì)產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)問題的。但是你已經(jīng)認(rèn)證了那只能做轉(zhuǎn)出處理了。因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅金這個(gè)科目只能在借方，而進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目只能在貸方。