老師你好,我們上個月的期末留抵稅額為27598.90元,然后這個月呢銷項(xiàng)稅額為2949.58元,本月沒有進(jìn)項(xiàng)票,那么我這個月只做這樣的會計分錄,借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額2949.58,貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅2949.58,這樣可以嗎?
秋茴
于2018-10-19 10:57 發(fā)布 ??661次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
2018-10-19 10:58
這個月月末仍然形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄的。繼續(xù)留抵以后期間。
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同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-04-08 09:41:51

這個月月末仍然形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄的。繼續(xù)留抵以后期間。
2018-10-19 10:58:58

學(xué)員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

月末形成期末留抵稅額的情形,會計上是不做會計分錄處理的。
2019-10-21 13:40:56

你不用繳納增值稅,你可以不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
2020-06-04 11:22:53
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秋茴 追問
2018-10-19 11:01
張艷老師 解答
2018-10-19 11:04