
銷項(xiàng)300,進(jìn)項(xiàng)200,前期留抵200.分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 300貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 100借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 100貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交交增值稅 100借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交交增值稅 100貸:應(yīng)交增值稅-留抵稅額 100分錄是這樣寫嗎?
答: 同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
老師你好,我們上個(gè)月的期末留抵稅額為27598.90元,然后這個(gè)月呢銷項(xiàng)稅額為2949.58元,本月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票,那么我這個(gè)月只做這樣的會(huì)計(jì)分錄,借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額2949.58,貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅2949.58,這樣可以嗎?
答: 這個(gè)月月末仍然形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄的。繼續(xù)留抵以后期間。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
老師您好!請(qǐng)問(wèn)本期進(jìn)項(xiàng)大于銷,不需作賬務(wù)處理,次月申報(bào)表會(huì)顯示有留抵稅額,賬務(wù)上要將留抵作轉(zhuǎn)出處理,分錄。借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅),若有應(yīng)交末交增值稅,則借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。對(duì)嗎?謝謝!
答: 月末形成期末留抵稅額的情形,會(huì)計(jì)上是不做會(huì)計(jì)分錄處理的。


秋茴 追問(wèn)
2018-10-19 11:01
張艷老師 解答
2018-10-19 11:04