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文文老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2018-10-15 10:03

你們公司在國外，如何代繳中國代理公司在中國的企業(yè)所得稅？

Z。 追問

2018-10-15 10:19

老師，中國代理商要求我們承擔企業(yè)所得稅

Z。 追問

2018-10-15 10:22

老師，這個表格他們代理發(fā)給我們，以前一家代理只收取代理費

文文老師 解答

2018-10-15 10:28

代理商要代扣代繳企業(yè)所得稅，你們無法代繳的。代理商是需要你們承擔這個稅費。

Z。 追問

2018-10-15 10:29

老師，那我們需不需要承擔這個稅費，很不合理

文文老師 解答

2018-10-15 10:31

需要承擔啊，代理商是代扣代繳，代理商要將代繳的完稅憑證開給你們，你們可以抵稅的

Z。 追問

2018-10-15 10:34

老師，我們公司在越南是不需要國內(nèi)任何憑證報銷，這個憑證是在這個代理公司自己抵稅的，那還要承擔企業(yè)所得稅嗎？

文文老師 解答

2018-10-15 10:46

扣稅憑證代理公司自己不能抵稅，國內(nèi)的稅法是這樣規(guī)定的，要代扣代繳。代理商只是履行了代扣代繳義務，實際承擔方仍然為境外公司

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技術進口代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅，附加稅需要繳納
2019-05-06 14:47:14
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令2007年第63號）第三條第三款 非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。 　　對于來源地的判定，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（國務院令2007年第512號）第七條規(guī)定：企業(yè)所得稅法第三條所稱來源于中國境內(nèi)、境外的所得，按照以下原則確定： 　?。ㄒ唬╀N售貨物所得，按照交易活動發(fā)生地確定； 　?。ǘ┨峁﹦趧账?，按照勞務發(fā)生地確定； 　?。ㄈ┺D讓財產(chǎn)所得，不動產(chǎn)轉讓所得按照不動產(chǎn)所在地確定，動產(chǎn)轉讓所得按照轉讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構、場所所在地確定，權益性投資資產(chǎn)轉讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定；　　 　?。ㄋ模┕上?、紅利等權益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定；　　　　（五）利息所得、租金所得、特許權使用費所得，按照負擔、支付所得的企業(yè)或者機構、場所所在地確定，或者按照負擔、支付所得的個人的住所地確定；　　 　?。┢渌茫蓢鴦赵贺斦?、稅務主管部門確定。 　　貴公司從國外進口貨物 ，按照條例第七條對于銷售貨物所得，應按照交易活動發(fā)生地確定所得來源，我們認為該銷售交易活動發(fā)生地在境外，貴單位只是境內(nèi)支付貨款，不屬于稅法第三條所說的“非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構、場所而有來源于境內(nèi)的所得”，所以不負有代扣代繳企業(yè)所得稅的義務。
2019-06-12 09:27:23
是的，除了支付代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅外，還需要繳納附加稅，具體的附加稅費取決于貨物所屬省份。
2023-03-14 11:07:42
你好 進口貿(mào)易本身并不涉及所得稅！
2019-08-27 12:05:12
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