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宋生老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-04-14 09:47

老師，是這樣的，我去年支付境外的平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，今年3月代扣代繳企業(yè)所得稅，在去年的時(shí)候沒(méi)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，現(xiàn)在實(shí)際繳納了，我這計(jì)提時(shí)能否不掛應(yīng)付科目，入費(fèi)用可以嗎？如 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅 ，繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸：現(xiàn)金

青鳥(niǎo) 追問(wèn)

2016-04-14 09:50

對(duì)于代扣代繳增值稅呢？這增值稅是可以抵扣的，在繳納時(shí)直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)  貸：現(xiàn)金  老師，這樣可以嗎？

青鳥(niǎo) 追問(wèn)

2016-04-15 13:18

老師，您好！管理員說(shuō)可以抵扣的。

宋生老師 解答

2016-04-14 09:30

您好！代扣代繳企業(yè)所得稅直接借記相應(yīng)的負(fù)債（應(yīng)付）科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”，實(shí)際繳納時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”，貸記現(xiàn)金或者銀行存款即可。

宋生老師 解答

2016-04-14 19:24

您好！您代扣代繳的增值稅是不是可以抵扣您需要咨詢(xún)下管理員，因?yàn)橐话愦鄞U的不是企業(yè)自身的，不能抵扣。

宋生老師 解答

2016-04-15 16:36

您好！如果可以抵扣的話(huà)，可以按您上面說(shuō)的做。

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您好！代扣代繳企業(yè)所得稅直接借記相應(yīng)的負(fù)債（應(yīng)付）科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”，實(shí)際繳納時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”，貸記現(xiàn)金或者銀行存款即可。
2016-04-14 09:30:27
個(gè)人所得稅代扣代繳是指根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，自然人在收入發(fā)生時(shí)由收入來(lái)源單位按月代扣繳納的個(gè)人所得稅。賬務(wù)處理方面，首先要準(zhǔn)確無(wú)誤地進(jìn)行計(jì)算，即進(jìn)行稅前、稅金的計(jì)算，以保證賬務(wù)的準(zhǔn)確性；其次，要進(jìn)行準(zhǔn)確的記賬，對(duì)稅前收入、稅金和支出等進(jìn)行準(zhǔn)確記賬，以便后期進(jìn)行審核；最后，還要定期報(bào)送個(gè)人所得稅代扣代繳信息，將個(gè)人所得稅支出和費(fèi)用進(jìn)行帳務(wù)處理和報(bào)送，以便核實(shí)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)。
2023-02-24 21:23:19
，境外支付代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅帳務(wù)處理:1、借：成本費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，，，2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
2018-11-26 12:18:08
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