公司是小規(guī)模納稅人，消防公司，自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，申報(bào)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示專用發(fā)票開(kāi)具金額為多少元，那么在填寫增值稅納稅申報(bào)表時(shí)這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)填哪一列？哪一行？

答： 請(qǐng)問(wèn)你們從事的什么業(yè)務(wù)，開(kāi)具的多少稅率的發(fā)票？

小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，在填寫增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，不含稅銷售額和稅額填寫在哪一欄？

答： 你好，填在代開(kāi)專票一欄

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司是住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人，自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)應(yīng)如何填寫申報(bào)表？

答： 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在境外提供建筑服務(wù)等有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第69號(hào))第十條規(guī)定，住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票應(yīng)繳納的稅款，應(yīng)在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。在填寫增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)將當(dāng)期開(kāi)具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。