李某某 追問

2018-10-09 10:56

1.顧客購買商品（貸款的前提，也是貸款時的收入來源）借：銀行存款1500  貸：主營業(yè)務(wù)收入-管理費500   其他業(yè)務(wù)收入-風(fēng)險備付金200  其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款-安陽保理費700（商品提供商所以需要支付給對方）   2、發(fā)放借款時：借：其他應(yīng)收款-王某某2000  貸：銀行存款2000     3、計提壞賬：借：資產(chǎn)減值損失 2000    貸：壞賬準(zhǔn)備2000      4、 確認(rèn)壞賬時：借：壞賬準(zhǔn)備  2000  貸：其他應(yīng)收款-王某某2000     5、用風(fēng)險備付金沖抵壞賬時：  借：其他應(yīng)收款-王某某200    貸：壞賬準(zhǔn)備 200    同時：借：其他業(yè)務(wù)收入-風(fēng)險備付金200    貸：其他應(yīng)收款-王某某200    老師您看下這樣對嗎 ？      還有支付給商品提供商是用其他應(yīng)付款還是應(yīng)付賬款呢？我覺得應(yīng)付賬款會好點？

李某某 追問

2018-10-09 10:57

因為貸款沒有利息所以就沒有寫關(guān)于利息的分錄

安老師 解答

2018-10-09 11:03

第一筆分錄少了100不平，   還有最后一筆沖回資產(chǎn)減值損失200，  最后一點用 應(yīng)付或其他應(yīng)付都行

李某某 追問

2018-10-09 11:09

最后在做一筆：借：壞賬準(zhǔn)備200  貸:資產(chǎn)減值損失200    這樣嗎？怎么感覺有點怪怪的。。。。老師

安老師 解答

2018-10-09 11:15

不然的話壞賬準(zhǔn)備就多了200掛在科目上了。是不平的

李某某 追問

2018-10-09 12:45

那老師：還有其他方法嗎

安老師 解答

2018-10-10 09:17

這樣的做法沒有問題。