Mrs. sweet c 追問

2018-10-07 12:44

就是先用電，后抄表收費(fèi)

江老師 解答

2018-10-07 12:46

一、借：管理費(fèi)用——電費(fèi) 
借：銷售費(fèi)用——電費(fèi) 
借：制造費(fèi)用——電費(fèi) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：應(yīng)付賬款——XX供電公司 
二、付款時 
借：應(yīng)付賬款——XX電力公司 
貸：銀行存款

Mrs. sweet c 追問

2018-10-07 12:50

額，不好意思老師，是我沒說清楚，我們是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，收取電費(fèi)的時候會額外再收取一點電損，不是全額再付給供電公司的。

Mrs. sweet c 追問

2018-10-07 12:52

我們代收，有一點差價，也是我們來給客戶開發(fā)票

江老師 解答

2018-10-07 14:15

直接銷售時做銷售處理。

Mrs. sweet c 追問

2018-10-07 14:34

沒明白老師您的意思，每月抄表掛應(yīng)收已經(jīng)做銷售處理了。比如一個單位四到七月共掛應(yīng)收五千元電費(fèi)，每月底抄表做賬 借:其他應(yīng)收款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 
稅款也已繳納，八月該單位把四到七月掛賬的五千元一起交了并要求我單位開具專票，那我前面都確認(rèn)了收入也交了稅，現(xiàn)在代開專票稅局又扣了一遍稅款，代開專票時具體賬務(wù)怎么做？

江老師 解答

2018-10-07 15:49

代開專票時可以沖銷前期確認(rèn)的無票的收入，再按發(fā)票的金額入賬處理。不存在多扣一遍稅款，可以在后期抵扣回來