這個2017年4月10號收到2016年度的企業(yè)所得稅200萬，怎么對當期會計利潤調(diào)整，答案是是當期會計利潤減200萬，再乘以25%，得到當期應交所得稅

答： 你好，因報表已報出，所以這200調(diào)在本期，又這200符合免稅條件，所以，計算本期所得稅時要把這個減掉！

存貨跌價準備轉(zhuǎn)回200，會使得當期的會計利潤虛增200.年度匯算：需要納稅調(diào)整減少200萬：依據(jù)：稅法不認同減值準備。所以當期會計利潤需要納稅調(diào)整減少200.對遞延的影響：減少：遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25=50萬 老師幫忙 看看 分析的對不？

答： 您好，分析對的，以前我們計提減值時要納稅調(diào)增200，存貨賬面小于計稅基礎是可抵扣差異產(chǎn)生 遞延所得稅資產(chǎn)（增加），現(xiàn)在是減少：遞延所得稅資產(chǎn)。正好平了

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2015年利潤總額虧損200萬，2016年虧損300萬，2017年虧損100萬，2018年上半年盈利400萬，當期所得稅怎么計算呀？

答： 你好，400-200-300-100=-200，所得稅-200，所以不用交所得稅，