老師，這個(gè)月我做在建工程稅額，忘記做40%的待低扣稅額，一起做在了進(jìn)項(xiàng)稅額了。那我到時(shí)候報(bào)稅也是一起報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額吧，不用分開(kāi)報(bào)60%的進(jìn)項(xiàng)，40%的待低扣稅額吧。我做憑證都沒(méi)有體現(xiàn)。

答： 如果是可以抵扣的就不用分40%和60%

老師，這個(gè)月我做在建工程，設(shè)計(jì)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額是13608.06元，忘記要做40%的待低扣稅額，一起做在了進(jìn)項(xiàng)稅額了。那我到時(shí)候報(bào)稅也是一起報(bào)13608.06的進(jìn)項(xiàng)稅額吧，不用分開(kāi)報(bào)60%的進(jìn)項(xiàng)，40%的待低扣稅額吧。我做憑證都沒(méi)有體現(xiàn)。

答： 你好！ 最好把賬改一下， 按規(guī)定做賬，正常申報(bào)就好了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別是什么？不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣第一年抵扣60%，第13個(gè)月抵扣40%，在入賬的當(dāng)年40%是計(jì)入帶抵扣進(jìn)賬稅額吧？

答： 您好 ，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別： 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是經(jīng)認(rèn)證以后等待以后再抵扣的稅額。待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是取提進(jìn)項(xiàng)稅憑證以后，當(dāng)月沒(méi)有認(rèn)證，等以后抵扣稅額時(shí)再認(rèn)證抵扣的稅額。 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。 “待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額；一般納稅人已申請(qǐng)稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書(shū)進(jìn)項(xiàng)稅額。