dare 追問

2018-09-28 08:31

那這個(gè)能抵扣稅嗎 這個(gè)發(fā)票

鄒老師 解答

2018-09-28 08:35

你好，可以的，這個(gè)是可以全額抵扣的

dare 追問

2018-09-28 08:36

那抵扣的會(huì)計(jì)分錄呢

鄒老師 解答

2018-09-28 08:36

你好 
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

dare 追問

2018-09-28 08:37

謝謝

鄒老師 解答

2018-09-28 08:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

dare 追問

2018-09-28 08:39

她這樣做對(duì)嗎

dare 追問

2018-09-28 08:40

她做的是不是沒法抵扣

鄒老師 解答

2018-09-28 08:41

你好，分錄是不對(duì)的 
應(yīng)當(dāng)分兩筆分錄處理 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 
他這個(gè)是分錄錯(cuò)誤，不影響全額抵扣

dare 追問

2018-09-28 08:45

那不對(duì) 都對(duì)什么有影響 呢

dare 追問

2018-09-28 08:45

影響明細(xì)余額

鄒老師 解答

2018-09-28 08:45

你好，只是分錄錯(cuò)誤，需要做更正 
并不影響全額抵扣的