計(jì)提工資怎樣記分錄,個(gè)人所得稅及社保怎樣體現(xiàn)
兜兜媽媽
于2018-09-25 13:17 發(fā)布 ??852次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2018-09-25 13:19
你好計(jì)提工資時(shí)
借管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用-工資等 貸應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提社保 借管理費(fèi)用-社保(公司部分)貸應(yīng)付職工薪酬-社保
交納社保時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分)貸銀行存款
發(fā)放工資時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
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計(jì)提社保 借管理費(fèi)用-社保(公司部分)貸應(yīng)付職工薪酬-社保
交納社保時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分)貸銀行存款
發(fā)放工資時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2018-09-25 13:19:43

您好,所有涉及分錄如下:
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-07-04 11:24:47

借:管理費(fèi)用等--工資/社保
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保(社保為單位負(fù)擔(dān)部分)
工資發(fā)放時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2018-02-08 15:03:48

;,1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2019-09-27 09:40:41

計(jì)提工資和社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄:
計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分)
? ? ? ?庫存現(xiàn)金/銀行存款
繳納杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款
2023-09-19 12:01:14
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