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送心意

方老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-09-25 13:19

你好計(jì)提工資時(shí) 
借管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用-工資等 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 
計(jì)提社保 借管理費(fèi)用-社保(公司部分)貸應(yīng)付職工薪酬-社保 
交納社保時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分)貸銀行存款 
發(fā)放工資時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

兜兜媽媽 追問

2018-09-25 13:34

交個(gè)人所得稅怎樣記呢?

方老師 解答

2018-09-25 13:42

交納個(gè)稅時(shí)  
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行存款

兜兜媽媽 追問

2018-09-25 13:53

那計(jì)提工資計(jì)入管理或銷售費(fèi)用的金額是扣除個(gè)稅的金額還是包含?

方老師 解答

2018-09-25 17:05

計(jì)提的管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用的工資金額包含個(gè)稅的金額。 
發(fā)放時(shí)扣除個(gè)稅。

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2018-09-25 13:19:43
您好,所有涉及分錄如下: 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-07-04 11:24:47
借:管理費(fèi)用等--工資/社保 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保(社保為單位負(fù)擔(dān)部分) 工資發(fā)放時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款
2018-02-08 15:03:48
;,1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2019-09-27 09:40:41
計(jì)提工資和社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄: 計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分) ? ? ? ?庫存現(xiàn)金/銀行存款 繳納杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款
2023-09-19 12:01:14
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