君無戲言 追問

2018-09-25 12:27

老師你發(fā)放工資分錄借貸是不是有部分弄反了呀

彩麗老師 解答

2018-09-25 12:29

發(fā)放的分錄沒有錯的， 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
銀行存款

君無戲言 追問

2018-09-25 12:35

發(fā)放時先幫員工代墊社保是借：其他應(yīng)收款吧，怎么是貸呢

彩麗老師 解答

2018-09-25 12:37

社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的社保，所以社保個人承擔(dān)部分是在上個月公司就已經(jīng)支付了的，發(fā)工資時就要把這部分扣除

君無戲言 追問

2018-09-25 12:39

我們這邊是當(dāng)月社保下月扣的

彩麗老師 解答

2018-09-25 12:42

哦，那么你的工資是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的嗎？

君無戲言 追問

2018-09-25 12:43

也是下月發(fā)放的，社保也是這月的下月繳納

彩麗老師 解答

2018-09-25 12:46

也就是次月發(fā)放工資，次月繳納當(dāng)月的社保。這2個分錄是沒有問題的，你可以把數(shù)據(jù)帶進(jìn)去自己算一遍，沒有錯的，做的都是其他應(yīng)收款 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金

君無戲言 追問

2018-09-25 13:01

我想想啊

彩麗老師 解答

2018-09-25 13:03

好的，你也可以用其他應(yīng)付款科目。