顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:36

有單位承擔(dān)個(gè)人承擔(dān)

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:37

假設(shè)社?？傤~1000 元。單位承擔(dān)800，個(gè)人承擔(dān)200。在繳納社保時(shí)總的繳納了1500 元

辜老師 解答

2018-11-19 11:38

那保險(xiǎn)繳費(fèi)單據(jù)的1500元，你要看個(gè)人是多少，單位是多少，看是否是少扣了員工的

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:40

單位總的扣費(fèi)1000，員工扣費(fèi)500，也就是工資表中員工少扣了200，這個(gè)分錄怎么體現(xiàn)？

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:41

計(jì)提和發(fā)放我可以做在同一個(gè)憑證上嗎？我用的是金蝶軟件？

辜老師 解答

2018-11-19 11:42

你現(xiàn)在是員工扣了1000的社保，是員工多扣了，你這個(gè)月可以按扣款的金額賬務(wù)處理，下月少扣就可以了

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:43

少扣了

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:43

老師，能詳細(xì)的寫(xiě)一下分錄嗎？

辜老師 解答

2018-11-19 11:44

我們工資發(fā)放計(jì)提是10000，個(gè)稅-300，社保-1000，實(shí)際發(fā)放8700。 
單位總的扣費(fèi)1000，員工扣費(fèi)500，也就是工資表中員工少扣了200，，你這是到底員工承擔(dān)多少，扣多少？？

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:46

老師，怎么我在做實(shí)操的時(shí)候有計(jì)提工資是在應(yīng)付職工薪酬直接寫(xiě)的是實(shí)發(fā)工資數(shù)額，個(gè)稅和社保直接就是應(yīng)交個(gè)稅，和其他應(yīng)付款，而不是分幾部來(lái)的

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:47

就是工資表里員工只扣了300元，實(shí)際繳費(fèi)時(shí)員工扣費(fèi)是500元

辜老師 解答

2018-11-19 11:48

不是的，計(jì)提工資，是應(yīng)發(fā)工資，流程是這樣的 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
3 次月發(fā)放工資時(shí)  
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
4 上交社保  
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:52

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:52

老師，那這個(gè)實(shí)操憑證怎么是這么操作呢？

顏容  追問(wèn)

2018-11-19 11:58

老師，你的這個(gè)分錄我想做成計(jì)提和發(fā)放兩張憑證，怎么做？

辜老師 解答

2018-11-19 13:25

他這個(gè)是省略操作了，正常不是這樣的，你第一步，就是計(jì)提工資，借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ，貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
再做一張發(fā)放工資就是了， 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金