如果2017年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，企業(yè)所得稅也是負(fù)數(shù)；那么2018年第一季度如果是正數(shù)要不要預(yù)繳季度所得稅

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-21 08:59

你好，需要看你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報(bào)是否允許彌補(bǔ)以前年度虧損的

蘭醬追問(wèn)

2018-09-21 09:13

已經(jīng)咨詢過(guò)稅局，說(shuō)是可以季度報(bào)表里可以彌補(bǔ)以前年度虧損的。順便說(shuō)一句，最喜歡鄒老師回復(fù)問(wèn)題，特別專業(yè)，像您看齊

鄒老師解答

2018-09-21 09:14

你好，那你可以先彌補(bǔ)虧損
如果第一季度正數(shù)超過(guò)之前虧損，就需要納稅
如果第一季度正數(shù)盈利沒(méi)有超過(guò)之前虧損，就不需要納稅

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當(dāng)月需要計(jì)提本月增值稅及其附加。答
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您好，這個(gè)沒(méi)有限制，都需要申報(bào) 答
老師好，1-5月個(gè)人所得稅每月申報(bào)金額都低于5000，6 問(wèn)

你好，回去更正申報(bào)治可以答

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