春暖花開 追問

2018-09-19 09:20

老師，如果發(fā)票不含稅金額和暫估入帳金額不一致，就是不知道怎樣調整主營業(yè)務成本？急<br>

徐阿富老師 解答

2018-09-19 09:22

你好，如果暫估金額大于發(fā)票金額，那么差額部分：借庫存商品  借主營業(yè)務成本（紅字）  如果發(fā)票金額大于暫估金額，借主營業(yè)務成本   貸庫存商品

春暖花開 追問

2018-09-19 09:32

老師，還是有點不懂，兩種請你最好舉例好么？拜托了……

徐阿富老師 解答

2018-09-19 09:37

你好，上面分錄錯了，不是庫存商品，不好意思。1 暫估金額5萬元，發(fā)票金額  5.2萬元，借主營業(yè)務成本0.2萬  貸應付帳款0.2萬元  （同時要把原來暫估的應付賬款也轉到發(fā)票單位 ，下面的也一樣)   2    暫估金額5.0萬元，發(fā)票金額  5萬元    借應付賬款 0.2萬元    借主營業(yè)務成本--0.2萬元

春暖花開 追問

2018-09-19 09:50

老師，第二種好像不對，看不懂，你能重新給我舉例一下么？拜托老師了。

徐阿富老師 解答

2018-09-19 09:56

是的，第二種金額不對，不好意思。，2暫估金額5.2萬元，發(fā)票金額 5.0萬元 借應付賬款 0.2萬元 借主營業(yè)務成本--0.2萬

春暖花開 追問

2018-09-19 13:27

老師，第二種分錄我看不懂，怎么全在借方？

徐阿富老師 解答

2018-09-19 13:30

你好，后面是借方的負數(shù)，可能我寫得小，即紅字，因為財務軟件做賬，支出類科目不能用貸方的，所以要借方紅字。

春暖花開 追問

2018-09-19 16:36

謝謝老師耐心回答！

徐阿富老師 解答

2018-09-19 16:40

不客氣，祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝。