假設一個企業(yè)當月從海關進口的貨物，增值稅5萬。企業(yè)當月銷項稅額20萬，當月進項稅額10萬。那么當月企業(yè)應交增值稅多少？（進口環(huán)節(jié)交的增值稅是當場在海關交掉了嗎？5萬的進口增值稅也屬于本月可以抵扣的進項稅額的話，本月可抵扣進項稅額總共15萬？本月應交增值稅是5萬嗎？）

答： 您好，您這五萬的進口增值稅是可以用來抵扣的，但是前提條件是您需要先在電子稅務局里上傳比對，比對在本月內(nèi)或者下月申報期截止前比對通過的話，您這個月才可以抵扣，如果可以抵扣的話，您本月的進項稅額就是10+515萬，應交增值稅稅額就是20-15=5萬。

出口免抵稅額是可以抵減內(nèi)銷部分的應納稅額，如果當月銷項4萬，進項2萬，當期出口免抵稅額1萬，那我本月應該交多少增值稅？

答： 首先，你需要計算本月的應稅銷售額，即4萬-2萬=2萬。然后，你需要減去出口免抵稅額的1萬，所以本月的應納稅額為1萬元。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，1、當月有未進行認證抵扣的進項稅額10萬，當月已做賬，下月勾選抵扣時借:應交稅費—應交增值稅（進項稅額）10萬 貸:應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）10萬這樣嗎？2、當月進項比銷項多，賬面上要進行結(jié)轉(zhuǎn)嗎？謝謝老師

答： 對的，對的 ，2借銷項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅額