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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-09-12 17:43

你好,增值稅不需要計提 
發(fā)生就  借;應收賬款 等科目     貸;主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
附加稅計提  借;稅金及附加  貸;應交稅費——附加稅 
印花稅不需要計提,扣繳做這個分錄  借;稅金及附加——印花稅         貸;銀行存款

小脾氣 追問

2018-09-12 17:49

老師,那增值稅不用計提,繳納的時候怎么做分錄???

鄒老師 解答

2018-09-12 18:54

你好 
發(fā)生  借;應收賬款 等科目     貸;主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
繳納  借;應交稅費-應交增值稅    貸;銀行存款

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你好,增值稅不需要計提 發(fā)生就 借;應收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 附加稅計提 借;稅金及附加 貸;應交稅費——附加稅 印花稅不需要計提,扣繳做這個分錄 借;稅金及附加——印花稅 貸;銀行存款
2018-09-12 17:43:36
首先,你要根據(jù)稅務登記的稅種來確定是計提增值稅、附加稅還是印花稅,然后根據(jù)相應的會計準則進行分錄。例如,計提增值稅,可以在借方錄入應交稅費科目,貸方錄入應付賬款科目。
2023-03-23 12:32:08
印花稅的話 現(xiàn)在規(guī)定 無需計提 直接 借:稅金及附加 貸:銀行存款 增值稅的話 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-未交增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 全部轉到未交增值稅的 繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 附加稅的話 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加
2019-11-21 09:40:25
你好,是一般納稅人么?
2020-07-13 13:55:34
你好 1.印花稅現(xiàn)在新準則可以不計提 繳納直接做借稅金及附加貸銀行存款 2. 附加稅 計提:借稅金及附加貸應交稅費-應交城建稅等 繳納借應交稅費-應交城建稅等貸銀行存款 3. 增值稅是取得收入做 借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
2019-12-04 13:21:20
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