橘子汽水 追問

2018-09-12 14:28

老師，我繳稅了，你再認真看下噢

橘子汽水 追問

2018-09-12 14:30

你看下這幾個憑證

彩麗老師 解答

2018-09-12 14:38

你好，你8月份交的是所屬期為7月的稅

橘子汽水 追問

2018-09-12 14:41

嗯，新開企業(yè)當月認證不能抵扣只能次月抵扣，所以七月的銷項繳稅，您看下我這里幾張憑證有錯誤嗎？

彩麗老師 解答

2018-09-12 14:49

建議你月末不要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，容易出錯，你自己算一下你8月末增值稅的余額跟實際是不是一致的

彩麗老師 解答

2018-09-12 14:50

我不清楚你公司實際業(yè)務(wù)，單看你發(fā)的圖片我判斷不了

橘子汽水 追問

2018-09-12 14:51

是一致的，但是月末不是都要做進項項的結(jié)轉(zhuǎn)嗎

彩麗老師 解答

2018-09-12 15:14

你可以不用做增值稅的結(jié)賬分錄，直接看應(yīng)交增值稅的余額就可以

橘子汽水 追問

2018-09-12 15:39

老師，進項和銷項是不是的期末余額是累計的，月末不會結(jié)轉(zhuǎn)掉吧

橘子汽水 追問

2018-09-12 15:40

老師，進項和銷項期末余額是不是累計的，月末不會結(jié)轉(zhuǎn)掉吧

彩麗老師 解答

2018-09-12 15:45

是的，不用結(jié)轉(zhuǎn)，科目余額表是累計計數(shù)的

橘子汽水 追問

2018-09-12 16:33

如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 
 
 
老師，只要銷項大于進項，這個分錄必須做的對嗎？

彩麗老師 解答

2018-09-12 16:37

你好，不論是銷項大于進項還是進項小于銷項，都可以不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄