chen陳艷萍 追問

2019-03-02 11:09

請問這個以前年度損益調整匯兌什么影響嗎？如果我做主營業(yè)務收入的話，肯定會懟我那些收入有一點影響，所以我準備做以前年度損益調整

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 11:13

應交稅費應交增值稅下面還有明細科目，請問，我可以選擇銷項稅額嗎？

鄒老師 解答

2019-03-02 11:14

你好，會對所得稅有影響 
當年的收入之前錯誤，就計入主營業(yè)務收入 
如果是跨年了，就通過以前年度損益調整科目核算的

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 11:16

我準備直接在12月份那里修改，那就不跨年了

鄒老師 解答

2019-03-02 11:18

你好，你單位去年的賬套還沒有做年度結賬？

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 11:20

內賬還未搞完，就是卡著這個問題在這，外賬是請會計師搞的

鄒老師 解答

2019-03-02 11:26

你好，如果去年的賬套沒有結賬，就可以直接用收入科目調整，因為這樣就沒有跨年的

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 11:37

但是去年的收入數沒有錯誤，我們的主營業(yè)務收入數都是不含稅的，如果要開票的會協(xié)商好稅費，我會做一筆   借 現金 ，貸 其他業(yè)務收入-稅點，這樣子。

鄒老師 解答

2019-03-02 11:38

你好，可能是做收入沒有做應交稅費貸方導致的期末余額負數 
現在又說 但是去年的收入數沒有錯誤 
你去年的收入到底有沒有錯誤啊

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 11:39

收入的數是沒有錯的，但是做收入的時候也確實沒有做這個應交稅費

鄒老師 解答

2019-03-02 11:41

你好，那就是應收賬款少做了，應交稅費少做了？

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 11:45

是的，因為我們內賬一直做的都是未稅，有些客戶開發(fā)票還明明說好給7個點的稅給我司，但實際只給了5個點等問題，所以我們的內賬應收賬款就是按照當初送貨單上的不含稅的數。

鄒老師 解答

2019-03-02 11:46

你好，那就補做這個分錄 
借；應收賬款   貸；應交稅費——應交增值稅

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 11:49

這個摘要是什么？還有那個應交增值稅后面的明細科目可以選擇銷項稅嗎

鄒老師 解答

2019-03-02 11:51

你好，可以是調整某某月份第多少號憑證 
明細是銷項稅額

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 11:54

還有一個問題就是掛了這個應收賬款上去，到時候收不到錢呢？因為錢已經收了

鄒老師 解答

2019-03-02 11:57

你好，那你之前收款計入應收賬款貸方，現在補做借方，這樣余額就平了才是的

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 12:08

老師的意思是這樣做嗎？那還有收不到錢的呢？

鄒老師 解答

2019-03-02 13:15

你好 
收到錢 借；銀行存款等科目  貸應收賬款 
補做稅費分錄   借；應收賬款   貸；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
如果有貨款收不到，需要做壞賬處理

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 14:23

老師好，我之前已經入了其他業(yè)務收入了

鄒老師 解答

2019-03-02 14:24

你好，其他業(yè)務收入是核算開具發(fā)票額外收取的稅點？

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 14:28

不是額外的，我當時做的時候就是將開發(fā)票收到的那筆稅點當做其他業(yè)務收入了，比如說這單貨未稅收入是10000元，收到款就是10000元，讓開發(fā)票稅點是560元，我就把這個560元做了其他業(yè)務收入

鄒老師 解答

2019-03-02 14:30

你好，根據你這個描述，就是額外的稅點啊 
如說這單貨未稅收入是10000元，收到款就是10000元，款項已經全部收到，那560就是稅點啊

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 14:36

那我們開了這張發(fā)票是要交稅的，我們要交1360元的稅，那我們就收了這個560元，而且還當了其他業(yè)務收入了，那么就等于這筆應收款是11360元，就算我補了應收賬款1360元的分錄，我們后期也不可能在收到這個1360元了，所以就沒有，借 銀行存款 貸應收賬款  了

鄒老師 解答

2019-03-02 14:37

你好，正常情況是按含稅收取價款，而不是按  不含稅+不含稅*稅點  收取價款 
這個就是因為你單位不按規(guī)定收取款項，就會造成應收賬款期末余額無法沖平的

chen陳艷萍 追問

2019-03-02 14:50

是的呢，所以不知道要怎樣沖平這個數

鄒老師 解答

2019-03-02 14:51

你好，你單位沒有按開票含稅金額收款，就無法沖平應收賬款的