橘子汽水 追問

2018-09-10 11:14

那繳稅這個(gè)分錄怎么理解 
借:應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅～已交增值稅 
貸:銀行存款

鄒老師 解答

2018-09-10 11:16

你好，二級是應(yīng)交增值稅，而不是未交增值稅 
這個(gè)是預(yù)交稅款所做的分錄

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:21

老師，增值稅從進(jìn)項(xiàng)到銷項(xiàng)，預(yù)交稅，繳稅等流程能發(fā)我一個(gè)嗎

鄒老師 解答

2018-09-10 11:23

你好 
進(jìn)項(xiàng) 借；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款等科目 
銷項(xiàng) 借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
預(yù)交  借:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～已交增值稅   貸:銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～已交增值稅 
繳納  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:25

老師，增值稅預(yù)交是什么意思？

鄒老師 解答

2018-09-10 11:26

你好，比如輔導(dǎo)期納稅人需要第二次購買發(fā)票，就需要預(yù)交，就是當(dāng)月繳納當(dāng)月稅款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:27

非輔導(dǎo)期就不存在預(yù)交吧

鄒老師 解答

2018-09-10 11:27

你好，建筑業(yè)外出經(jīng)營也會(huì)涉及預(yù)交稅款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:28

3、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則： 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
4、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄 
如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵； 
如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額； 
5、交稅后： 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅—已交增值稅 
  貸：銀行存款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:28

老師，這個(gè)下面的第五個(gè)繳稅后，這個(gè)分錄正確嗎

鄒老師 解答

2018-09-10 13:11

你好 
有增值稅應(yīng)納稅額就   借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
沒有就不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄 
繳納稅款是   借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款 ，你做的交稅分錄是錯(cuò)誤的

橘子汽水 追問

2018-09-10 13:43

老師，你上面的第一個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅選不了，有三級科目，

鄒老師 解答

2018-09-10 13:48

你好，未交增值稅就是二級明細(xì)，這個(gè)明細(xì)科目下面是沒有三級明細(xì)的

橘子汽水 追問

2018-09-10 13:51

老師我說的應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅選不了，下面有三級科目

鄒老師 解答

2018-09-10 14:02

你好，應(yīng)交增值稅是需要選擇三級明細(xì) 
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，與應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅對應(yīng)的二級科目，不需要設(shè)置三級明細(xì)的