雨雨 追問

2018-08-30 19:52

意思月底還是要做這一部分的結(jié)轉(zhuǎn)是嗎。

徐阿富老師 解答

2018-08-30 19:58

把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的發(fā)票都做了，最后把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到未交增值稅子目

徐阿富老師 解答

2018-08-30 19:59

你好，這樣說你能理解了嗎？

雨雨 追問

2018-08-30 20:13

就是先把所有發(fā)票都做了。然后再轉(zhuǎn)入未交增值稅。那什么時(shí)候轉(zhuǎn)出呢

雨雨 追問

2018-08-30 20:15

那我那一筆：借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出什么時(shí)候做呢

雨雨 追問

2018-08-30 20:18

老師那就假設(shè)我只有一筆進(jìn)項(xiàng)，不能給我說一個(gè)完整的分錄嗎

徐阿富老師 解答

2018-08-30 21:33

你好，我提供你個(gè)參考例題，有不懂可以再問我，好嗎？：  1、財(cái)政部財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)《關(guān)于印發(fā)增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費(fèi)賬戶中：銷項(xiàng)稅額504709.64元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進(jìn)項(xiàng)稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時(shí)，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時(shí)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，

雨雨 追問

2018-08-31 12:04

好的。謝謝老師明白了

徐阿富老師 解答

2018-08-31 12:09

不客氣，祝你生活愉快，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝。