請(qǐng)問(wèn)老師匯算清繳交的企業(yè)所得稅我怎么做分錄，您看下我做的對(duì)嗎？1，補(bǔ)提企業(yè)所得稅 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 2交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸：銀行存款然后我是金蝶做賬，系統(tǒng)會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)對(duì)嗎？

答： 你好 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬可以的 但是你這么做所得稅費(fèi)用影響今年的凈利潤(rùn)了

計(jì)提企業(yè)所得稅借：所得稅費(fèi)用 20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅20000繳納企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅20000 貸：銀行存款20000這筆賬上個(gè)月金額多做了，這個(gè)如如何做調(diào)整分錄

答： 同學(xué)你好，是上個(gè)月多計(jì)提所得稅了么？如果是多計(jì)提了所得稅，再本月沖減掉就可以了 借：所得稅費(fèi)用 （負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（負(fù)數(shù)）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們是建筑施工企業(yè)，異地預(yù)繳企業(yè)所得稅，借是直接做應(yīng)交稅費(fèi).一應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款，需要需要做借企業(yè)所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅呢？

答： 你好，不需要，等季度根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅的時(shí)候才做分錄 借企業(yè)所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 預(yù)交只需要做第一筆預(yù)交所得稅分錄就好 了