橘子 追問

2018-08-29 15:39

我是這樣做的分錄，7月份開始申報保險我做了部分管理費用-工資

江老師 解答

2018-08-29 15:40

“工資”二級科目改成“社保費”

橘子 追問

2018-08-29 15:43

還是有點不明白，具體怎么寫

江老師 解答

2018-08-29 15:43

借：管理費用——社保費 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費

橘子 追問

2018-08-29 15:47

這個是計提的7-8月社保部分，那2-8月工資這部分呢

江老師 解答

2018-08-29 15:48

借：管理費用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
這個是計提工資費用的分錄

橘子 追問

2018-08-29 15:52

就是說我要做兩筆分錄

江老師 解答

2018-08-29 15:54

是的，做兩類分錄，不只兩筆分錄，按月做，每月需要兩筆分錄

橘子 追問

2018-08-29 15:59

8月扣的是7月的社保，那我不計提，等拿到回單時直接做分錄，借   管理費用 其他應(yīng)收款   貸   應(yīng)付職工薪酬-工資    這個月就做你剛才說的那筆計提工資費用分錄可否？

江老師 解答

2018-08-29 16:04

需要計提費用處理，就是7月計提費用。