彩麗老師 解答

2019-08-08 15:49

一、計提工資時

1、計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

彩麗老師 解答

2019-08-08 15:50

其中的管理層本月不發(fā)工資，你就不做發(fā)放管理人員的工資的分錄就可以了，掛在應(yīng)付職工薪酬科目上就行

彩麗老師 解答

2019-08-08 16:00

我給你的是一個完整的工資計提、發(fā)放分錄，你要根據(jù)你公司部門的實際情況，自己加明細(xì)科目進去做會計分錄

嘟嘟嘟happy 追問

2019-08-08 15:46

公司有管理層，行政部，工程部，資金財務(wù)部以及投資發(fā)展部，如果其中的管理層本月不發(fā)工資，那本月工資怎么做會計分錄呢

嘟嘟嘟happy 追問

2019-08-08 15:55

老師，那管理層工資計提出來的那部分（放到下個月一起發(fā)）本月發(fā)放時在分錄哪里體現(xiàn)出來呢