鄒老師 解答

2018-08-21 11:23

你好，沒(méi)有認(rèn)證就不需要結(jié)轉(zhuǎn)，可以有余額的

鄒老師 解答

2018-08-21 11:25

你好，是的 
借；應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅 ——進(jìn)項(xiàng)稅額   貸；應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2018-08-21 11:26

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

鄒老師 解答

2018-08-21 11:28

你好，待抵扣是認(rèn)證了以后月份抵扣所使用的科目，與待認(rèn)證是不同的 
只是抵扣了也是轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算

鄒老師 解答

2018-08-21 11:41

你好，實(shí)際抵扣的時(shí)候   借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）    貸；應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 （待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 
抵扣多少金額就是多少

鄒老師 解答

2018-08-21 11:45

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的

鄒老師 解答

2018-08-21 11:47

你好，沒(méi)有應(yīng)納稅額，不需要做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-08-21 11:51

你好，是的，只需要在有增值稅應(yīng)納稅額的月份，做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的

鄒老師 解答

2018-08-21 11:53

你好，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的 
未交增值稅月末有余額，次月繳納了就沒(méi)有余額的

鄒老師 解答

2018-08-21 13:06

你好，下個(gè)月根據(jù)銷項(xiàng)稅額——進(jìn)項(xiàng)稅額——上期留抵稅額計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
然后做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師 解答

2018-08-21 13:11

你好，是的，是這個(gè)意思

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:22

那月底先不用結(jié)轉(zhuǎn)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額可以月底有余額嗎？

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:24

那下個(gè)月認(rèn)證了，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是要先結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額科目嗎？

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:25

嗯，謝謝老師

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:27

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額也是同待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這么處理吧，就是把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額改成待待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，等待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵銷項(xiàng)稅額了，再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額科目

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:35

那待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證之后怎么做賬呢

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:37

是不是應(yīng)該這樣做 借 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額(這是能抵扣的部分)   應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(這是留著以后抵扣部分)

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:38

等以后能抵扣了，就把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額科目

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:44

謝謝您。如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月底是把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面就可以了，還是要把轉(zhuǎn)出增值稅科目的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里面呢？

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:45

謝謝您。如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月底是把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面就可以了，還是要把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里面呢？

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:47

那月底就是把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目就行，不用再把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目科目了嗎？

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:49

那就是下個(gè)月需要繳納增值稅了，再把上個(gè)月的和這個(gè)月的轉(zhuǎn)出未交增值稅的合并之后的金額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里面嗎？我這么理解對(duì)嗎？

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:52

那就是本月如果不需要繳納增值稅，就是把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)先分別轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅科目就行，未交增值稅科目月底可以有余額是吧

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:53

是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目月底可以有余額吧

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 11:56

那就是說(shuō)如果本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額了，就是說(shuō)不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面，等下個(gè)月需要繳納增值稅時(shí)再把上個(gè)月和這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額分別合計(jì)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的貸方余額轉(zhuǎn)入未交增值稅科目貸方嗎？

冬冬 追問(wèn)

2018-08-21 13:07

那就是說(shuō)如果本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額了，就是說(shuō)不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面。我這么理解對(duì)嗎？