陽光葉子 追問

2018-08-20 14:37

老師，我們是出口企業(yè)，平時開的普票都是出口的，平時我們有報關(guān)單的情況的話都是3%轉(zhuǎn)出，13%退稅，我想這次報關(guān)單我不申報退稅，下次再申報，增值稅申報的時候做進項轉(zhuǎn)出是在這次轉(zhuǎn)出，還是下次轉(zhuǎn)出呢

江老師 解答

2018-08-20 14:38

報關(guān)單當月需要進行稅務申報處理。沒有說延遲申報處理的

陽光葉子 追問

2018-08-20 14:47

我原來咨詢過，說報關(guān)單可以在次年3月前申報

江老師 解答

2018-08-20 14:49

你們需要開具增值稅普通發(fā)票，如果開票當月不申報，你們是無法通過金稅三期開具發(fā)票的比對的。

陽光葉子 追問

2018-08-20 14:56

發(fā)票我要申報，我是說出口退稅系統(tǒng)我不申報退稅，但是平時申報普票的時候我們有退稅優(yōu)惠政策，我就是說這個轉(zhuǎn)出的是這次轉(zhuǎn)出還是下次轉(zhuǎn)出

江老師 解答

2018-08-20 14:57

可以下次申報時再做進項稅轉(zhuǎn)出 
借：主營業(yè)務成本 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）