借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2298.87借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整 2298.872借；以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 貸；以前年度損益調(diào)整 ——營(yíng)業(yè)外支出，問(wèn)題是17年做了增值稅繳納2298.87

答： 這個(gè)分錄是正確的了，你期初做的是借方，這個(gè)是貸方，剛好平了

借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸未交增值稅，借以前年度損益調(diào)整，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。貸以前年度損益調(diào)整 老師我這是補(bǔ)繳的增值稅，用以前年度損益調(diào)整合適嗎

答： 你好，不合適的，增值稅是負(fù)債，不影響損益的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

去年有一筆賬做錯(cuò)了：借應(yīng)收賬款938.4 貸營(yíng)業(yè)外支出938.4 ，現(xiàn)在需要調(diào)賬： 借以前年度損益調(diào)整938.4 貸應(yīng)收賬款938.4 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 938.4 貸以前年度損益調(diào)整938.4 這樣處理是否正確 ？ 利潤(rùn)分配月底還是年底做手工結(jié)轉(zhuǎn)？具體分錄怎么做？涉及去年的所得稅要怎么處理？

答： 這樣處理沒(méi)有考慮所得稅和法定盈余公積的影響，不過(guò)影響金額不大的話，可以直接調(diào)入本期，具體： 借：所得稅費(fèi)用/以前年度損益調(diào)整 -938.4*25%，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：提取法定盈余公積/以前年度損益調(diào)整 -938.4*75%*10%，貸：盈余公積