靜出智慧 追問

2018-07-28 12:52

徐老師，還是剛才的問題如何做分錄呀

徐阿富老師 解答

2018-07-28 13:01

你好，先現(xiàn)在外面，很急嗎？如果不急，我回家上電腦回復(fù)你可以嗎？

靜出智慧 追問

2018-07-28 13:14

徐老師，17年的乙方欠款100萬，作為應(yīng)收賬款入了帳，此欠款甲乙雙方約定18年的還款做為甲方的墊資款，18年6月份收到55萬還款，請(qǐng)問分錄如何做？能體現(xiàn)甲方墊資款。這個(gè)問題我已經(jīng)問了幾個(gè)小時(shí)了，老師，請(qǐng)幫助解決，感恩

靜出智慧 追問

2018-07-28 13:15

好的，給老師添麻煩了，謝謝

徐阿富老師 解答

2018-07-28 13:17

你好，可以借銀行存款55萬，貸實(shí)收資本55萬。同時(shí)借營(yíng)業(yè)外支出55 貸應(yīng)收賬款55

徐阿富老師 解答

2018-07-28 13:19

理解了嗎？不好意思，讓你等了

靜出智慧 追問

2018-07-29 10:32

徐老師，好，是甲股東墊資，付利息的，不是投資，我在前面的提問已經(jīng)表述很清了，每個(gè)季度付利息的

靜出智慧 追問

2018-07-29 10:37

對(duì)方表示還的55萬需要從100萬中扣除的，你沖銷了應(yīng)收賬款對(duì)方不認(rèn)可，他們認(rèn)可欠款還剩45萬

靜出智慧 追問

2018-07-29 10:39

所以，我就無從用會(huì)計(jì)語言表達(dá)，即是還了欠款，還要反應(yīng)此還款是前甲股東的墊資

徐阿富老師 解答

2018-07-29 14:49

你好，1你的意思還55萬，是不是甲方代付的？，如果是，這只是甲和乙之間的個(gè)人借貸關(guān)系，和公司無關(guān)，公司也不需要把這個(gè)借款關(guān)系轉(zhuǎn)移的。2，然后乙還了55萬，還欠45萬，為什么你又說是不對(duì)呢？

靜出智慧 追問

2018-07-29 18:10

17年乙方和甲方是業(yè)務(wù)關(guān)系，乙方欠甲方145萬，17年底甲乙協(xié)商乙方欠甲方100萬。18年甲乙雙方合并，協(xié)商原來乙方17年的欠款100萬，18年歸還時(shí)做為甲方的的墊資款，計(jì)算利息。17年的欠款，會(huì)計(jì)做了應(yīng)收賬款

靜出智慧 追問

2018-07-29 18:11

18年還款55萬，會(huì)計(jì)沖銷應(yīng)收賬款55萬，請(qǐng)問，這55萬如何體現(xiàn)股東墊資？

徐阿富老師 解答

2018-07-29 18:31

你好，18年歸還時(shí)作為甲方的墊資款是什么意思？

靜出智慧 追問

2018-07-29 19:18

徐老師，好，墊資款的意思是，因?yàn)檫@100萬是甲乙雙方未合并前的欠款，18年乙與甲合并為一家公司，甲是大股東，17年的欠款是合并前乙方欠甲的款，當(dāng)18年還款時(shí)就作為甲方的墊資

徐阿富老師 解答

2018-07-29 19:26

你好，你說的墊資款是不是甲方的投資款或者稱是甲方借給公司的借款？

徐阿富老師 解答

2018-07-29 19:31

如果一定要把這個(gè)55萬作為甲向合并后的新公司的借款，那么現(xiàn)在做一份就調(diào)整憑證借應(yīng)收賬款  貸其他應(yīng)付款――甲    如果要減少應(yīng)收賬款，那么就做一份憑證 借營(yíng)業(yè)外支出 貸應(yīng)收賬款

靜出智慧 追問

2018-07-29 20:42

徐老師的意思是，收到乙方款，視同甲方墊資，借：銀行存款55萬   貸：其他應(yīng)付款--甲方 55萬   那么，原來乙方的欠款，就視為損失，借：資產(chǎn)減值損失100  萬，貸：壞賬準(zhǔn)備 100萬；乙方還款55萬時(shí)，借：壞賬準(zhǔn)備55萬，貸：應(yīng)收賬款55萬；換句話說，將這欠款的100萬，最后還是作為損失處理，他們要求的還款55萬，既要看成還款還要看成甲方墊資是不能成立的，這樣理解對(duì)嗎

徐阿富老師 解答

2018-07-29 20:56

你好，對(duì)的沒錯(cuò)，一筆錢既要作為一個(gè)人的還款又要作為另一個(gè)人的投資款肯定是做不到的，只能公司損失這筆錢才可以。

徐阿富老師 解答

2018-07-29 20:56

說了這么多我現(xiàn)在才搞清楚意圖。真是難為你了。

靜出智慧 追問

2018-07-29 21:12

我也是在苦苦思索，他們有的給我出主意說是減少利潤(rùn)分配，那肯定是不正確的，17年是股東甲自己的款，自己給自己分嗎？有的說內(nèi)賬滿足老板需求即可，那也不能瞎掰呀，所以，還是請(qǐng)求老師的幫助，放心，謝謝，徐老師的耐心講解，非常感謝，感恩！

徐阿富老師 解答

2018-07-29 21:31

不客氣，主要是難理解這種做法，所以害你繞彎了。祝你順利。