夢(mèng) 追問(wèn)

2018-07-24 10:55

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
交稅時(shí)： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-07-24 10:56

你好，分錄是 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

夢(mèng) 追問(wèn)

2018-07-24 11:04

當(dāng)月發(fā)生業(yè)務(wù)并計(jì)稅后，是否須： 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)入未交增值稅）

鄒老師 解答

2018-07-24 11:15

你好，不需要把銷項(xiàng)稅額結(jié)平的

夢(mèng) 追問(wèn)

2018-07-24 11:23

所以每年所有的應(yīng)交增值稅只需做3筆： 
1.借：銀行存款 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷） 
2. 期末結(jié)轉(zhuǎn)  
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
3.借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  
    貸；銀行存款

鄒老師 解答

2018-07-24 11:31

你好，涉及銷項(xiàng)稅額，未交增值稅是這樣做分錄

夢(mèng) 追問(wèn)

2018-07-24 11:40

年末應(yīng)交稅金有余額么？如果當(dāng)初發(fā)生額為100，年末余額貸方余額也是100？

鄒老師 解答

2018-07-24 11:40

你好，是可能有余額的，并不是每個(gè)月期末都是0 的

夢(mèng) 追問(wèn)

2018-07-24 11:45

這3筆分錄下來(lái)，是沒(méi)有余額了？但我們的銷項(xiàng)稅沒(méi)結(jié)平，應(yīng)該還是有貸方余額？

鄒老師 解答

2018-07-24 11:52

你好，銷項(xiàng)稅額不需要結(jié)平，就保留在貸方余額就是了