張艷老師 解答

2018-01-09 10:35

是可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，當(dāng)做留底稅額就可以了。

2333333 追問

2018-01-09 10:36

一直掛在進(jìn)項(xiàng)稅額里就可以了？

張艷老師 解答

2018-01-09 10:37

是的，不用結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅里面

2333333 追問

2018-01-09 10:39

對(duì)于“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”借方余額也是掛著就可以了？還是結(jié)轉(zhuǎn)到到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目？

張艷老師 解答

2018-01-09 10:49

就在進(jìn)項(xiàng)稅額中掛著就可以了，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是要計(jì)入貸方的。

2333333 追問

2018-01-09 10:58

請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是怎樣的？

張艷老師 解答

2018-01-09 10:59

借：原材料或費(fèi)用類科目    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2333333 追問

2018-01-09 11:10

不用再做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
  貨：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
？？？

張艷老師 解答

2018-01-09 11:16

不用再做，即使要做也是：  借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2333333 追問

2018-01-09 11:24

我公司暫時(shí)沒有銷售，現(xiàn)在只收到進(jìn)項(xiàng)稅，做了一部分進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后，就做你上面那部分就可以了？

張艷老師 解答

2018-01-09 11:27

做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是要因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣了，才需要做轉(zhuǎn)出。向您一開始的描述，進(jìn)項(xiàng)稅額做留底，什么分錄都不用做的。

2333333 追問

2018-01-09 11:33

就這樣嗎? 
1、發(fā)生增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí) 
借：原材料或費(fèi)用類科目  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2333333 追問

2018-01-09 11:52

是這樣嗎。是這樣嗎。。

2333333 追問

2018-01-09 12:20

11111111111111111111111111111

張艷老師 解答

2018-01-09 13:24

1111111111111是什么意思？您結(jié)合我的分錄，可以再做一下。

張艷老師 解答

2018-01-09 14:29

KKKKK:就這樣嗎? 
1、發(fā)生增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí) 
借：原材料或費(fèi)用類科目  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅  
回復(fù)2018-01-09 11:33:39 
其實(shí)后兩部的分錄不用做的，就是將進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)成留底稅額就可以了。

2333333 追問

2018-01-09 15:08

我知道，但進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的要不要做結(jié)轉(zhuǎn)？

張艷老師 解答

2018-01-09 15:12

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是因?yàn)樵鲋刀愭湕l斷了，才需要轉(zhuǎn)出。您公司如果真有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話，可以結(jié)轉(zhuǎn)至“轉(zhuǎn)出未交增值稅”的。您不是說本月只有進(jìn)項(xiàng)，沒有銷項(xiàng)嗎？這種情況是不用任何分錄的。

2333333 追問

2018-01-09 17:16

這個(gè)怎么處理。。。。。。

張艷老師 解答

2018-01-09 17:34

抱歉，建議您向其他老師提問。這個(gè)問題沒接觸過。