八戒財稅邢臺運營中心 追問

2018-07-04 12:11

老師，我是上一年度的進(jìn)項大于銷項一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在科目余額表上進(jìn)項稅和銷項稅都有余額，增值稅余額為借方，這樣怎么結(jié)轉(zhuǎn)

八戒財稅邢臺運營中心 追問

2018-07-04 12:22

老師，這是我現(xiàn)在的科目余額表，我怎么把進(jìn)項稅和銷項稅還有增值稅科目結(jié)平

蔣老師 解答

2018-07-04 12:22

那你就按我上面那個分錄結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以了期末結(jié)轉(zhuǎn)， 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

八戒財稅邢臺運營中心 追問

2018-07-04 12:40

老師我把應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目--待抵扣科目對嗎？

蔣老師 解答

2018-07-04 12:42

不對了，你仔細(xì)在看看我給你發(fā)的完整分錄呢，一個步驟按照一個步驟做就行了，

八戒財稅邢臺運營中心 追問

2018-07-04 12:45

那就是不用把應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--未交增值稅再往下結(jié)轉(zhuǎn)了

蔣老師 解答

2018-07-04 12:47

是的，理解正確。

八戒財稅邢臺運營中心 追問

2018-07-04 12:53

那進(jìn)項稅大于銷項稅不是應(yīng)該最后結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣增值稅嗎

蔣老師 解答

2018-07-04 13:02

不是的，就放在未交增值稅就行了，未交增值稅期末余額在借方不繳納，作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣