A000@清雅@ 追問(wèn)

2018-07-23 09:09

本地的，我不知道增值稅月度申報(bào)表的哪里填寫，預(yù)收款產(chǎn)生的增值稅

老劉 解答

2018-07-23 09:10

如果你沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，暫時(shí)就不要報(bào)稅

A000@清雅@ 追問(wèn)

2018-07-23 09:14

老師的意思是收到預(yù)收款時(shí)，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng)稅),這樣做分錄對(duì)嗎？如果對(duì)，不用在申報(bào)表里申報(bào)嗎

老劉 解答

2018-07-23 09:17

預(yù)收的時(shí)候你應(yīng)該給對(duì)方開(kāi)的是收據(jù)，這樣做：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款   。給對(duì)方開(kāi)發(fā)票時(shí)再借：預(yù)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅）  我單位是這樣做的