
遞延所得稅和應那所得稅有什么區(qū)別,在計算應納所得稅時已經(jīng)在會計利潤的基礎上調增調減,是稅法口徑,為什么還要計算遞延所得稅資產(chǎn)和負債
答: 因為這些影響以后期間納稅的情況,影響未來事項
老師好,請教下關于遞延所得稅,企業(yè)所得稅的應納稅所得額是在利潤總額的基礎上調增調減,這個已經(jīng)調整了,為什么還會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或者負債呢
答: 你好,產(chǎn)生遞延的原因就是因為稅會的差異引起的。應納稅的所得額是稅法的口徑,但是遞延所得稅資產(chǎn)或負債是會計上的記錄結果
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)類科目,遞延所得稅負債是負債類科目,為什么說增加,是增加遞延所得稅負債?減少的卻是資產(chǎn)?按正常邏輯,不應該是賬面>計稅基礎,調減,貸記遞延所得稅負債嗎?
答: 如果賬面>計稅基礎,應當確認遞延所得稅負債,以后年度差異減少,那么就沖減負債,如果以后年度賬面小于基礎,那么全部沖減負債,同時確認資產(chǎn)。


小可愛 追問
2018-07-22 15:40
袁老師 解答
2018-07-22 17:37