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送心意

袁老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-07-22 15:35

因為這些影響以后期間納稅的情況,影響未來事項

小可愛 追問

2018-07-22 15:40

老師能具體講下嗎,不是很明白?,F(xiàn)在的應納稅所得額應該是調整完的稅法口徑的。以后期間的應納稅所得額也會是調整好的,為什么還需要遞延所得稅資產(chǎn)和負債

袁老師 解答

2018-07-22 17:37

如折舊,如果本期允許抵扣多,以后期間就允許抵扣少,就多交以后,所以影響的了

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因為這些影響以后期間納稅的情況,影響未來事項
2018-07-22 15:35:23
你好,產(chǎn)生遞延的原因就是因為稅會的差異引起的。應納稅的所得額是稅法的口徑,但是遞延所得稅資產(chǎn)或負債是會計上的記錄結果
2019-12-19 21:01:52
您好。影響損益的暫時性差異: 可抵扣暫時性差異產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn),需要在會計利潤基礎上調增得到應納稅所得額,確認遞延所得稅資產(chǎn),屬于遞延所得。 應納稅暫時性差異產(chǎn)生遞延所得稅負債,需要在會計利潤基礎上調減得到應納稅所得額,確認遞延所得稅負債屬于遞延費用。
2021-08-23 10:51:05
如果賬面>計稅基礎,應當確認遞延所得稅負債,以后年度差異減少,那么就沖減負債,如果以后年度賬面小于基礎,那么全部沖減負債,同時確認資產(chǎn)。
2021-06-29 15:50:19
您好,因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
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