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送心意

趙海龍老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2019-12-19 21:01

你好，產(chǎn)生遞延的原因就是因為稅會的差異引起的。應(yīng)納稅的所得額是稅法的口徑，但是遞延所得稅資產(chǎn)或負債是會計上的記錄結(jié)果

冰冰 追問

2019-12-19 21:06

這個差異在利潤總額上進行了調(diào)增調(diào)減，為什么還要反映遞延呢

趙海龍老師 解答

2019-12-19 21:13

比如固定資產(chǎn)折舊把，會計上折舊10年，稅法折舊五年，假設(shè)差100萬，遞延的話就是25萬，但是會計是稅前列支了，稅法不允許提前，所以站在稅法角度還是沒有納稅，沒有實際發(fā)生，等實際發(fā)生的時候再沖減

趙海龍老師 解答

2019-12-19 21:13

這一類如果不好理解，就多做幾道題目就懂了。

冰冰 追問

2019-12-19 21:18

好的

趙海龍老師 解答

2019-12-19 21:19

你昨晚看看是不是能通透一些

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你好同學(xué)，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
你好，同學(xué) 你這里所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
直接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
你好，學(xué)員，要算的，遞延所得稅資產(chǎn)也會產(chǎn)生遞延所得稅費用的
2022-08-03 11:16:24
你好，同學(xué)。 借 所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 應(yīng)交 稅費 遞延所得稅負債
2020-05-24 17:14:35
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