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QQ老師

職稱： 中級會計師

2018-07-16 15:51

月份終了: 
1.企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 
借記“應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目 
貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。 
2.將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 
借記“應交稅金——未交增值稅”科目 
貸記“應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 
3.當月上交本月增值稅時: 
借記“應交稅金——應交增值稅（已交稅金）”科目 
貸記“銀行存款”科目。 
4.當月上交上月應交未交的增值稅: 
借記“應交稅金——未交增值稅”科目 
貸記“銀行存款”科目。 
5.“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額: 
反映尚未抵扣的增值稅。 
“應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。

Sunny 追問

2018-07-16 15:57

老師，每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

QQ老師 解答

2018-07-16 15:58

你好！借方大于貸方不用結(jié)轉(zhuǎn)

Sunny 追問

2018-07-16 16:00

老師，這個必須手動入分錄，財務軟件不能自動結(jié)轉(zhuǎn)？

Sunny 追問

2018-07-16 16:01

就是進項大于銷售的時候不用結(jié)轉(zhuǎn)吧？

QQ老師 解答

2018-07-16 16:01

你好！可以自己設結(jié)轉(zhuǎn)憑證，進項大于銷售的時候不用結(jié)轉(zhuǎn)

Sunny 追問

2018-07-16 16:04

可以自己設結(jié)轉(zhuǎn)憑證？就是手動錄入吧？財務軟件不能自動結(jié)轉(zhuǎn)？

QQ老師 解答

2018-07-16 16:15

你好！一般是手工結(jié)轉(zhuǎn)

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您好，預繳的結(jié)轉(zhuǎn)入 應交稅費 未交增值稅。銷項大于進項的時候才需要結(jié)轉(zhuǎn)，否則不需要
2020-03-12 16:44:45
您好！ 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）28666.73 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）26855..71+695.17 應交稅費-減免稅額 280 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2021-12-23 14:41:40
按下面這個截圖做賬這個
2020-06-19 10:43:41
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020-04-09 20:08:20
借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 貸應交稅費未交增值稅
2020-03-30 10:42:45
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