樂 追問

2018-07-14 21:27

請問正確的會計分錄是什么？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 21:30

您好，正確的分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬—福利費，貸：銀行存款/現(xiàn)金，同時，借；管理費用-福利費等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費。

樂 追問

2018-07-14 21:34

借；管理費用-福利費等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費。 
這個中介費是要和房租一起攤銷嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 21:35

您好，是的，要與房租一起攤銷的。

樂 追問

2018-07-14 21:45

如果中介費和房租未收到發(fā)票需要攤銷嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 21:46

您好，如果沒有收到發(fā)票的話，也是需要攤銷的。

樂 追問

2018-07-14 21:58

我司給員工租房子,支付中介費900,押金1800,半年的房租10800.其中中介費和房租均未有發(fā)票 
支付押金，借：其他應(yīng)收款—押金   1800 
                   貸：庫存現(xiàn)金                1800 
支付中介費，借：其他應(yīng)收款—xx中介   900 
                      貸：庫存現(xiàn)金                    900 
支付房租，借：預(yù)付賬款—房租       10800 
                  貸：庫存現(xiàn)金                  10800 
攤銷房租和中介費,借：管理費用—中介費     1950 
                              貸：預(yù)付賬款—房租        1950 
這樣做對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 22:03

您好，最后一個分錄是不對的，攤銷房租和中介費，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費 1950，貸：預(yù)付賬款—房租 1950。再計提，借：管理費用-福利費，1950，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費，1950。最好備查賬記錄一下沒有收到發(fā)票的金額和單位。

樂 追問

2018-07-14 22:40

為什么要通過應(yīng)付職工薪酬—福利費這個科目？那收到房租和中介費發(fā)票后的會計分錄是什么？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 22:46

您好，因為是為員工租賃的房子，要記入福利費的，為方便統(tǒng)計福利費金額，就通過應(yīng)付職工薪酬-福利費科目核算了。收到發(fā)票時，借：長期待攤費用-租賃費，11700，貸：預(yù)付賬款—房租 10800，其他應(yīng)收款—xx中介 900。同時，借；預(yù)付賬款-房租，（已攤銷的金額），貸：長期待攤費用-租賃費，（已攤銷的金額）。

樂 追問

2018-07-14 23:22

如果一開始就有房租和中介費發(fā)票,那會計分錄就是 
支付房租費 
借：預(yù)付賬款—房租    11700 
    貸：庫存現(xiàn)金           11700 
支付中介費 
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費900，貸：銀行存款/現(xiàn)金900 
，同時，借；管理費用-福利費900，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費900 
攤銷房組和中介費 
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費1950，貸：預(yù)付賬款—房租    1950 
同時，借；管理費用-福利費用1950，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費1950 
這樣對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 23:30

您好，房租不是10800嗎？

樂 追問

2018-07-14 23:44

對，房租是10800

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 23:53

您好，中介費已經(jīng)入費用了，分攤時，就不用再加上了。

樂 追問

2018-07-15 09:06

攤銷房租 
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費1800，貸：預(yù)付賬款—房租 1800 
同時，借；管理費用-福利費用1800，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費1800 
這樣做對嗎？ 
因中介費已計入費用,所以不用攤銷了對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 12:41

您好，對的，對的，您理解正確。

樂 追問

2018-07-15 12:57

因為房子是租的個人的,所以要到稅局代開,那么這個開的是個人給公司的嗎？如果開給公司某個員工，是不是不能入賬？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 13:02

您好，是的，如果開給公司某個員工，也可以入賬的，但最好開給公司。