清馨 追問

2018-07-11 09:54

什么情況下沒有和有應納稅額？

清馨 追問

2018-07-11 09:54

不懂？

鄒老師 解答

2018-07-11 09:54

你好，因為你進項大于銷項（0），這種情況不需要繳納增值稅

清馨 追問

2018-07-11 09:55

老師，那我問的，這樣操作是對的嗎？

鄒老師 解答

2018-07-11 09:56

你好，是不對的，只需要做第一筆分錄，第二筆分錄不需要做的

清馨 追問

2018-07-11 09:56

老師，那么什么情況下才會需要做第二筆分錄呢？

鄒老師 解答

2018-07-11 09:58

你好，沒有這種結轉分錄，任何情況下都不需要做這個分錄的

清馨 追問

2018-07-11 10:01

老師，我剛剛上傳一張圖，不知你是否看到

清馨 追問

2018-07-11 10:02

你可以，幫我分析一下，這樣寫是否是對的分錄

鄒老師 解答

2018-07-11 10:05

你好，在有增值稅應納稅額的月份才需要做結轉的

清馨 追問

2018-07-11 10:19

老師，還是不太懂

鄒老師 解答

2018-07-11 10:19

你好，有應納稅額就結轉，沒有應納稅額的時候不需要做結轉增值稅分錄

清馨 追問

2018-07-11 10:20

老師，是不是8000元的進項稅額一直要掛在借：應交稅費~進項稅額那里

鄒老師 解答

2018-07-11 10:21

你好，是的，進項稅額是不需要結平的

清馨 追問

2018-07-11 10:21

直到有銷項稅額發(fā)生的時候才需轉出呢？

鄒老師 解答

2018-07-11 10:21

你好，是銷項稅額超過進項稅額了，才根據應納稅額做結轉未交增值稅分錄 的

清馨 追問

2018-07-11 10:21

如：到時候我的銷項稅額為10000元

鄒老師 解答

2018-07-11 10:22

你好，按2000結轉 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

清馨 追問

2018-07-11 10:23

那老師，如果銷項稅額為7000呢？

鄒老師 解答

2018-07-11 10:26

你好，不需要結轉    的

清馨 追問

2018-07-11 10:27

老師，如果結轉了也行是不是？

鄒老師 解答

2018-07-11 10:27

你好，結轉了就屬于賬務處理錯誤的

清馨 追問

2018-07-11 10:44

老師，我可以總結理解為，銷項稅額大于進項稅額的情況下就可以按我提問的方法做，如果，進項稅額大于銷項的，進不用結轉是不是？

鄒老師 解答

2018-07-11 10:46

你好，銷項大于進項，按差額結轉 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 
進項大于銷項不需要結轉

清馨 追問

2018-07-11 11:21

老師，可是我同事問了稅務人員說，如：銷項為10000元，進項為15000元，若全部認證抵扣，則，結轉進項為：借：應交稅費~應交增值稅（轉出未交增值稅）15000 貸：應交稅費~應交增值稅~進項稅額 15000  再結轉銷項為：借：應交稅費~應交增值稅（銷項稅額）10000   貸：應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅10000  這樣操作說是對的？

鄒老師 解答

2018-07-11 11:22

你好，是不需要把進項，銷項沖平的

清馨 追問

2018-07-11 11:23

我那個同事說問了稅務局說需要這樣子做？

鄒老師 解答

2018-07-11 11:26

你好，是沒有這種分錄的，不知道你當地稅局是根據什么要求這樣做分錄的