同舟之情 追問

2018-07-10 11:02

那需要計提嗎?可是我查出的是：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（稅金） 100 營業(yè)外支出（罰款、滯納金）5貸銀行存款105

鄒老師 解答

2018-07-10 11:03

你好，你之前應(yīng)當已經(jīng)做 了收入，稅款分錄，只是沒有繳納啊

同舟之情 追問

2018-07-10 11:05

不是的，是滯納金，欠稅滯納金

鄒老師 解答

2018-07-10 11:06

你好，滯納金不需要計提，直接計入營業(yè)外支出

同舟之情 追問

2018-07-10 11:20

就是我之前稅錢沒準備這么多，只交了一部分，剩下的留著下個月交 的，但是下個月交的這部分的滯納金，但是完稅證明上面給我打的就是。增值稅商業(yè)一百，然后增值增值稅滯納五元，這種是是開在完稅證明上面做分錄。還是說，這一百零五都把它做營業(yè)外支出呢？

同舟之情 追問

2018-07-10 11:30

老師還在嗎？

同舟之情 追問

2018-07-10 11:33

就是上個月稅多，沒交完，等到下次交，但是有滯納金105元，等我下次去交滯納金時，完稅證明上就是增值稅-商業(yè)100，增值稅-滯納金5元，這種我該直接全部計入營業(yè)外支出？還是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（稅金） 100 營業(yè)外支出（罰款、滯納金）5貸銀行存款105？