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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-07-06 08:51

你好，調(diào)增之后有補(bǔ)交企業(yè)所得稅？

月下鋤草 追問

2018-07-06 08:55

沒有，調(diào)增后，還是虧損，今年二季度盈利把去年的虧損給彌補(bǔ)了，但是彌補(bǔ)的金額不是年初未分配利潤的金額，差額是稅收滯納金，

鄒老師 解答

2018-07-06 08:55

你好，這樣調(diào)增并不需要做分錄的

月下鋤草 追問

2018-07-06 08:56

老師，就是現(xiàn)在二季度所得稅季報彌補(bǔ)的以前年度損益的金額，與資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤金額不一樣，這樣可以不？

鄒老師 解答

2018-07-06 08:57

你好，彌補(bǔ)虧損也是不需要做分錄的

月下鋤草 追問

2018-07-06 09:11

謝謝老師的回答！調(diào)整不用做分錄，彌補(bǔ)虧損也不用做分錄，就是說今年用去年的期末數(shù)做期初數(shù)，繼續(xù)今年的業(yè)務(wù)發(fā)生額，報表年初數(shù)不用改是吧？

鄒老師 解答

2018-07-06 09:14

你好，是的，是這樣處理的

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相關(guān)問題討論
您好，等于0
2017-04-23 13:41:52
你好，調(diào)增之后有補(bǔ)交企業(yè)所得稅？
2018-07-06 08:51:57
是的，匯算清繳調(diào)增后，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤可用于調(diào)整。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，調(diào)整未分配利潤時，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益，以重新確定未分配利潤的期末余額。當(dāng)企業(yè)匯算清繳時，如果未分配利潤存在調(diào)整，則應(yīng)當(dāng)在匯算清繳原因說明中披露。 拓展知識： 匯算清繳調(diào)增后，企業(yè)還需要對其他賬面余額進(jìn)行調(diào)整，如存貨、短期借款、應(yīng)付賬款等，以保證會計記錄的準(zhǔn)確性和完整性。此外，企業(yè)還需要審查并更新財務(wù)報表的報表格式，以符合當(dāng)前的會計準(zhǔn)則要求。
2023-02-28 17:26:06
資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤不用調(diào)
2022-04-20 17:58:22
借：未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)，調(diào)整這兩個科目即可
2017-10-24 12:56:22
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