匯算清繳后，補交了所得稅，資產(chǎn)負債表未分配利潤期末數(shù)與年初數(shù)為凈利潤，那與利潤表不符怎么辦資產(chǎn)負債表我是直接調(diào)整未分配利潤期末數(shù)的

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-05-28 10:38

未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
你好，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的

2333333 追問

2018-05-28 10:40

那可以用利潤分配——未分配利潤科目代替
借；利潤分配——未分配利潤貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸；銀行存款
這個分錄利潤分配期末數(shù)就變了呀

鄒老師解答

2018-05-28 10:44

你好，不能直接用利潤分配——未分配利潤代替的
你做以前年度損益調(diào)整，也是影響期末未分配利潤的

2333333 追問

2018-05-28 11:17

老師，還有一個問題請假一下

建筑公司關(guān)于掛靠公司收管理費和其他稅費！管理費一般按多少收??？還有所得稅，增值稅和附加稅，個人所得稅等怎么扣費的？

鄒老師解答

2018-05-28 11:20

你好，這個是沒有一個統(tǒng)一比例，看雙方如何約定的

2333333 追問

2018-05-28 11:22

稅方面也是雙方協(xié)商么？

鄒老師解答

2018-05-28 11:29

你好，是的，這個沒有統(tǒng)一的計算方法的

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