鄒老師 解答

2018-07-05 17:53

你好，只有損益科目才需要結轉(zhuǎn)到本年利潤的  
其他的不需要的

鄒老師 解答

2018-07-05 17:55

你好，銷項稅額不需要結轉(zhuǎn)到損益的

鄒老師 解答

2018-07-05 18:02

你好，應交稅費（銷項稅額）是負債，不影響損益，不影響利潤的  
我所說的等式是？

鄒老師 解答

2018-07-05 18:08

你好，你銷項稅額有在應交稅費期末體現(xiàn)嗎？

鄒老師 解答

2018-07-05 18:18

你好，假如只有這一筆分錄，沒有其他業(yè)務 
借；應收賬款  2592   貸；主營業(yè)務收入2468.57    應交稅費——應交增值稅 123.43 
應收賬款的2592，應交稅費是123.43，未分配利潤 2468.57 
資產(chǎn)=負債+所有者權益 =2592 
利潤表的收入2468.57，凈利潤2468.57 
期初數(shù)0，本期發(fā)生2468.57，期末未分配利潤2468.57 
怎么會不成立呢

鄒老師 解答

2018-07-05 18:22

小夏老師的等式是？

鄒老師 解答

2018-07-05 18:24

你好，沒有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，利潤分配 的情況下，是的，是符合這個關系的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤

鄒老師 解答

2018-07-05 18:37

你好，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關系差額剛好就是銷項稅額？

鄒老師 解答

2018-07-05 18:41

你好，那就需要你去檢查是不是報表數(shù)據(jù)編制錯誤了

鄒老師 解答

2018-07-05 19:30

你好，是的，應交稅費只在負債表體現(xiàn)，不在利潤表體現(xiàn)的

65sdibenxa 追問

2018-07-05 17:53

我做了一筆借:銀行存款 
貸:主營業(yè)務收入 
應交稅金——應交增值稅——銷項稅額

65sdibenxa 追問

2018-07-05 17:54

老師 后來還要結轉(zhuǎn)到損益內(nèi)里去嗎？

65sdibenxa 追問

2018-07-05 17:56

老師 不然就是你說的等式不成立 
利潤表里就差那個銷項稅的錢

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:07

老師 麻煩看一下表格 
資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末減去期初余額，應該等于利潤表的凈利潤

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:12

老師 就是沒有啊

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:13

剛才發(fā)你 表格 是小夏老師說報表不對  說的等式

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:14

資產(chǎn)負債表里就有體現(xiàn) 
利潤表里就不體現(xiàn)

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:21

老師 小夏老師說等式不對吧？ 你說的對上了

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:24

小夏老師說非要資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末減去期初余額，應該等于利潤表的凈利潤

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:36

老師 麻煩了、這是4月份的全部了 
您看看哪里出了問題

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:40

是的 老師

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:48

老師  麻煩指導一下 看看

65sdibenxa 追問

2018-07-05 18:55

老師 要不就是不在利潤表里體現(xiàn) 
就在資產(chǎn)負債表里體現(xiàn)