淡？~~？漠 追問

2018-07-02 09:17

進項稅額轉(zhuǎn)出和銷項稅額  進項稅額需要月末結轉(zhuǎn)嗎  我們期末還有留底

張艷老師 解答

2018-07-02 09:20

月末形成留抵稅額的情況，不用做結轉(zhuǎn)增值稅的分錄。

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 09:22

如果沒有留底要結轉(zhuǎn)增值稅的嗎  具體分錄怎么做呢    假如銷項80萬  進項20萬   進項轉(zhuǎn)出10萬   結轉(zhuǎn)的分錄怎么做呢

張艷老師 解答

2018-07-02 09:28

1、如果月末計算需要交納增值稅時，做結轉(zhuǎn)分錄 
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）  80 
      應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）10 
       貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 20 
               應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 70 
借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 70 
       貸：應交稅費--未交增值稅    70

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 09:34

好的  我們現(xiàn)在有留底就不要結轉(zhuǎn)了是嗎    什么時候留底沒有在進行結轉(zhuǎn)是嗎

張艷老師 解答

2018-07-02 10:21

是的，形成留抵稅額的情況都是不用做增值稅結轉(zhuǎn)分錄的。

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 10:26

好的    收到這種發(fā)票要怎么做賬啊   就是采購達到一定的金額廠家給我們的返點  但是要求我們提供發(fā)票  我們當時開了紅字發(fā)票信息表  他們給我們開了紅字發(fā)票

張艷老師 解答

2018-07-02 10:33

沖減庫存商品或主營業(yè)務成本，做貸方的應交稅費--應交增值稅（進項稅額）