公司在弄應收賬款管理制度，這個應包含些什么內容呀

答： 您好，請參考以下內容，謝謝。 XXXX有限公司應收賬款管理制度 （XX版） 二零XX年十二月 封面顯示日期：×月×日(大寫) 目 錄 第一章 總則 第二章 應收賬款管理中各部門職責 第三章 客戶信用政策制定 第四章 應收賬款管理和催收 第五章 問題賬款管理 第六章 壞賬處理 第七章 附則 第一章 總則 第一條 目的 為確保XX有限公司（以下簡稱“公司”）利益，保證公司現(xiàn)金流，減少問題賬款、壞賬損失，增加有效銷售，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內部控制應用指引第9號——銷售業(yè)務》等法律法規(guī)，結合公司具體情況，特制定本規(guī)定。 第二條 釋義 本辦法所指“應收賬款”指公司因銷售產品或提供勞務等原因，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。 第三條 應收賬款的確認 在收入實現(xiàn)時，確認應收賬款。 第四條 應收賬款的計價 應收賬款原則上按照實際發(fā)生額計價入賬。 應收賬款計價時要受到公司所給予客戶的信用政策的影響，公司營銷中心應在合同簽定時及時將對客戶采用的信用政策告之公司財務部，以便于財務部準確計算應收賬款。 第二章 應收賬款管理中各部門職責 第五條 公司應收賬款管理工作中，不同性質的部門承擔不同的職責。 第六條 公司財務部 （一）負責應收賬款的核算和監(jiān)控； （二）負責應收賬款、壞賬準備金的定期分析與通報； （三）負責壞賬處理的財務操作； （四）負責制作、發(fā)布賬務報表，與客戶對賬，為催收提供賬務數(shù)據(jù)確認等支持工作； （五）監(jiān)控、協(xié)調和支持催收工作； （六）負責問題賬款案件的訴訟工作。 第七條 營銷中心 （一）負責組織制定公司信用政策，確定客戶等級，制定不同等級客戶的信用限額標準； （二）負責公司合同款項回收、應收賬款催收； （三）對照合同，根據(jù)財務部所傳遞的信息對逾期未付款、未按期返還“往來賬款確認單”的客戶凍結其訂單或停止對其發(fā)貨； （四）協(xié)助公司問題賬款訴訟案資料的收集、問題的解決。 第八條 業(yè)務員 （一）負責即時向營銷中心反饋客戶的重大經營信息，更新對客戶的信用政策； （二）負責所轄客戶的合同款項回收、應收賬款催收工作； （三）對于逾期 天的應收賬款及時將信息反饋至公司財務部、營銷中心； （四）協(xié)助所轄客戶問題賬款訴訟案件的處理工作。 第三章 客戶信用政策制定 第九條公司營銷中心負責進行客戶信用調查，并隨時偵察客戶信用的變化（可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情況），建立和維護公司市場信息庫；根據(jù)調查結果組織客戶信用等級和信用額度的制定和評審工作，制定公司信用政策。 第十條信用限額是指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期商業(yè)承兌票據(jù)及應收賬款和按合同應回款未回款的金額總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應由業(yè)務員、營銷總監(jiān)、應收賬款會計人員負責。 第十一條 在公司營銷中心組織下對現(xiàn)有客戶建立“客戶信用卡” 。每半年營銷中心依照過去半年內的銷售業(yè)績及信用的判斷，會同財務部確定客戶信用等級，擬定其信用限額（若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額），經公司總經理或常務副總審批后，遞至應收賬款財務部會計人員備案。 第十二條常務副總、總經理可視客戶的臨時變化，在授權范圍內調整對各客戶的信用限額。 第十三條為適應市場，并配合客戶的營業(yè)消長，實際運作中業(yè)務員可臨時提出申請調整客戶信用限額，經營銷總監(jiān)確認、財務總監(jiān)審核、總經理或常務副總審批后，可對該客戶調整信用限額。 第十四條對于新客戶，在合同評審時由營銷中心、財務部綜合考慮客戶基本情況、合同成本及風險情況，確定該客戶信用等級，擬訂其信用限額。 第十五條未經營銷總監(jiān)審批，而出現(xiàn)的由于沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而導致的呆賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務員承擔責任。 第四章 應收賬款管理和催收 第十六條 財務部應認真登記客戶往來賬，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、協(xié)助催收應收款項。每月向營銷中心發(fā)布“應收賬款統(tǒng)計月報”。 第十七條所有應收款項均按賬齡基準記存。公司負責應收款項的財務人員必須經常核查所有應收賬項（至少每月一次）。每月編制賬齡賬目分析，交財務總監(jiān)審核。定期向營銷中心發(fā)布上個月的應收賬齡分析表。 第十八條 公司負責應收款項的財務人員應經常與客戶保持聯(lián)系，每年向客戶發(fā)送、回收“往來賬款確認單”，并向營銷中心通報回收情況統(tǒng)計。 第十九條公司對應收款項的管理應遵循“誰經辦，誰負責，及時清理”的原則。財務部定期提供應收賬款回款情況指標，用于對業(yè)務部門的考核。 第二十條營銷中心負責對所負責款項的及時催收，保證合同款項按時到帳。 第二十一條 逾期前的催收 跟單員每月月末統(tǒng)計下月付款客戶名單及合同情況，發(fā)送至營銷總監(jiān)及各業(yè)務員處，由業(yè)務員對所負責的客戶提前 天進行付款書面提示，提示其制訂付款計劃并按時付款。到付款日業(yè)務員要確認客戶是否按時付款，如不能按時付款要督促其 天內給出付款計劃。 第二十二條 某一合同逾期后的催收 （一）逾期10天 1.各業(yè)務員負責催收，并及時向營銷總監(jiān)匯報客戶逾期原因、客戶還款計劃等； 2.營銷總監(jiān)視情況組織有關人員協(xié)助業(yè)務員催收款項； 3.對于逾期或未逾期的應收賬款，如存在下列情況之一的，該筆賬款視為“問題賬款”，財務部應立即介入催收，必要時提起訴訟或進行報案。 （1）客戶信用情況嚴重惡化； （2）客戶惡意變更營業(yè)場所； （3）客戶法定代表人攜款潛逃； （4）客戶采用詐欺手段（假電匯等）騙取貨物，而后未能將貨款匯出形成逾期賬款的； （5）客戶經營情況發(fā)生重大變化，可能導致我公司產生壞賬的其他情況。 （二）逾期30天 各業(yè)務員將客戶逾期情況通知營銷總監(jiān)及常務副總，由營銷中心、常務副總協(xié)助催收。 （三）逾期45天以上 該賬款視為“問題賬款”（具體見第五章），在與客戶協(xié)商解決不成后，可提出法律訴訟。 第二十三條 對于某一客戶累計逾期一定金額的催收 1.某一客戶累計逾期 萬元以下的，由業(yè)務員直接催收； 2.某一客戶累計逾期在 萬元以下 萬元以下，營銷總監(jiān)作為催收工作的總負責人。負責指揮、協(xié)調催收工作，調動有關資源，促進催收工作的進行。必要時，總負責人應直接與客戶商談、催收。 3.某一客戶累計逾期超過 萬元，應建立催收臨時小組?？偨浝砘虺崭笨傋鳛榭傌撠熑?，營銷總監(jiān)、業(yè)務員、法律顧問等有關人員作為小組成員，協(xié)助總負責人的工作?？傌撠熑素撠熤笓]、協(xié)調催收工作，調動有關資源，促進催收工作的進行。必要時，總負責人應直接與客戶商談、催收。 第二十四條 對因質量、公司進度或其他糾紛導致客戶付款逾期的，生產部門心須出具申請報告，確定明確的處理辦法和處理期限，由常務副總或總經理審批后，發(fā)送至營銷中心繼續(xù)執(zhí)行合同或對該客戶發(fā)貨。 第五章 問題賬款管理 第二十五條本辦法所稱的“問題賬款”，是指本公司業(yè)務員于銷售產品（業(yè)務運作）過程中所發(fā)生被騙、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回超過45天等情況的案件。 第二十六條因銷售產品（業(yè)務運作）而發(fā)生的應收賬款，代理業(yè)務自發(fā)票開立之日起逾30天未收回，工程業(yè)務自發(fā)票開立之日起逾期45天也沒有按公司規(guī)定辦理銷貨退回，視同“問題賬款”。但情況特殊，經公司總經理特批者，不在此限。 第二十七條各業(yè)務員負責收回全部貨款。發(fā)生“問題賬款”時，應收賬款回收部門應承擔相應的賠償責任。 1.發(fā)生“問題賬款”時，營銷中心和業(yè)務員進行相應的考核； 2.考核結果直接影響業(yè)務員的績效工資和銷售提成。 第二十八條“問題賬款”發(fā)生后，業(yè)務員應于7日內，據(jù)實填寫“問題賬款報告”，并附有關證據(jù)、資料等，由營銷總監(jiān)查證并簽署意見后，遞交至財務部或其他相關部門協(xié)助處理。 第二十九條 由業(yè)務員組織填寫“問題賬款報告”?；举Y料欄，由財務部會計人員填寫；經過情況、處理意見及附件明細等欄，由業(yè)務員填寫。 第三十條財務部或其他相關部門應于收到“問題賬款報告”后2個工作日內，與業(yè)務員及營銷總監(jiān)協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，經總經理或常務副總經理批示后，協(xié)助業(yè)務員處理。 第三十一條 業(yè)務員填寫“問題賬款報告”時，應注意： （一）務必親自據(jù)實填寫，不得遺漏； （二）發(fā)生原因欄應簡要注明發(fā)生原因； （三）經過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一寫明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙?zhí)顚懀? （四）處理意見欄供經辦人自己表明賠償意見，如有需部門協(xié)助者，需在本欄內填明。 第三十二條未按以上規(guī)定填寫“問題賬款報告”者，財務部或其他相關部門應退回業(yè)務員，請其于收到原報告的3天內重新填寫提出 。 第三十三條“問題賬款”處理期間，業(yè)務員及營銷總監(jiān)應與相關部門充分合作。對于財務部或其他有關部門提出的配合查證等要求，該營銷中心有關人員不得拒絕或借故推拖。 第三十四條財務部或其他相關部門協(xié)助該部門處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發(fā)生之日起30天內，尚未能處理完畢（指出現(xiàn)階段性結果），應報告總經理或常務副總經理。 第三十五條財務部或其他相關部門對“問題賬款”的受理，以“問題賬款報告”的收受為依據(jù)，如情況緊急時，應由業(yè)務員先以口頭提請財務部或其他相關部門處理，但業(yè)務員應于次日補具報告。 第三十六條業(yè)務員未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題賬款”的處理，財務部或其他相關部門可視情節(jié)輕重報請公司懲處。 第六章 壞賬處理 第三十七條 壞賬是指公司無法收回或收回可能性極小的應收賬款。 第三十八條 壞賬的確認 （一）債務單位破產或撤消，依法定程序清償后，無法收回的應收款； （二）債務人死亡，無遺產或遺產不足清償，無法收回的應收款； （三）債務人逾期三年未履行償債義務，現(xiàn)仍不能收回的應收款。 第三十九條 下列各種情況不能全額提取壞賬準備： （一）當年發(fā)生的應收款項，以及未到期的應收款項； （二）計劃對應收款項進行債務重組，或以其他方式進行重組的； （三）與關聯(lián)方發(fā)生的應收款項； （四）其他已逾期，但無確鑿證據(jù)證明不能收回的應收款項。 第四十條 公司按照備抵法核算壞賬損失。 第四十一條 財務部按賬齡分析法計提壞賬準備，計提的壞賬準備直接計入管理費用沖減公司當年利潤，壞賬準備的計提比例為： 第四十二條對于特殊的壞賬項目，公司財務部經財務總監(jiān)批準后可按較高的比例計提壞賬準備。 第四十三條財務部應于期末時對應收款項計提壞賬準備。壞賬準備應當單獨核算，在資產負債表中應收款項按照減去已計提的壞賬準備后的凈額反映。 第四十四條公司財務部經理應每季檢查應收款項。壞帳的核銷在董事會授權金額范圍內由公司總經理批準核銷，超過董事會授權金額的核銷需要報董事會批準。 第七章 附則 第四十五條本辦法經呈總經理辦公會通過頒布實施，修改時由財務部提出，財務總監(jiān)審核，總經理審批。 第四十六條本辦法由公司財務部負責解釋說明。 第四十七條 本管理辦法中的有關參數(shù)由公司總經理辦公會根據(jù)實際情況確定。

我要制定公司的應收管理制度，應收管理制度包括些什么內容呀

答： 1、控制賒銷額度 控制賒銷額是加強應收賬款日常管理的重要手段，企業(yè)就根據(jù)客戶的信用等級確定賒銷額度，對不同等級的客戶給予不同的賒銷限額。必須將累計額嚴格控制在企業(yè)所能接受的風險范圍內。為了便于日常控制，企業(yè)要把已經確定的賒銷額度記錄在每個客戶應收賬款明細上，作為金額余額控制的警戒點。 2、合理的收款策略 應收賬款的收賬策略是確保應收賬款返回的有效措施，當客戶違反信用時，企業(yè)就應采取有力措施催收賬款，如這些措施都無效，則可訴諸法院，通過法律途徑來解決，但是，輕易不要采用法律手段，否則將失去該客戶。 3、重視信用調查 對客戶的信用調查是應收賬款日常管理的重要內容。企業(yè)可以通過查閱客戶的財務報表，或根據(jù)銀行提供的客戶的信用資料了解客戶改造償債義務的信譽，償債能力，資本保障程度，是否有充足的抵押品或擔保，以及生產經營等方面的情況，進而確定客戶的信用等級，作為決定是否向客戶提供信用的依據(jù)。 除了以上幾個方面的管理以外，對于已經發(fā)生的應收賬款，還有一些措施，如應收賬款追蹤分析、應收賬款賬齡分析、應收賬款收現(xiàn)率分析和建立應收賬款壞賬準備制度，也屬企業(yè)應收賬款管理的重要環(huán)節(jié)。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司財務管理制度的編制一般包含哪些內容

答： 您好，如圖所示，是這樣一個結構