柒月 追問(wèn)

2025-06-06 10:57

是的，有簡(jiǎn)易征收，要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，交了滯納金。

宋生老師 解答

2025-06-06 10:58

這樣子的話你要借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加
然后再借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
然后再借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

柒月 追問(wèn)

2025-06-06 11:00

小企業(yè)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整吧。而且我在24年匯算清繳上已經(jīng)做了其他類調(diào)減了，今年用不上成本類科目吧。

宋生老師 解答

2025-06-06 11:00

你好，你可以用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)替代。

宋生老師 解答

2025-06-06 11:01

涉及以前年度的損益類的科目，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)替代。

柒月 追問(wèn)

2025-06-06 11:03

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅    借：未分配利潤(rùn)  貸：城建稅等    這樣嗎？

宋生老師 解答

2025-06-06 11:03

你好
對(duì)的，就是這樣子做。